Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Налоговый вычет: что говорит законодательство?

Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2018 году.

Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года.

Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

  • после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
  • до исполнения трех лет.

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста.

Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

Можно ли получить налоговый вычет при использовании материнского капитала

Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году.

Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал.

При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.

12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.

Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери.

Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей).

Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.

Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал.

Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

 После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

 Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Расчет произведен следующим образом:

  • Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
  • Доля дочери: 1 300 000 рублей.
  • Доля отца: 1 300 000 рублей.
  • Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

  • у матери: 900 000 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  • у отца: 1 300 000 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 260 000).

Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

  • требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
  • появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
  • семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу.

А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

  • новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
  • в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

Человек, покупая себе жильё, может полагаться на налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом. Возможность оформить вычет дана каждому человеку, который регулярно выплачивает налоги со своей заработной платы.

Согласно кодексу о налогах ст. 34 вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала предоставляется только на ту сумму, которую человек уплатил лично.

– это целевая поддержка, которая может быть потрачена семейством только на ограниченный перечень целей. К таковым относятся:

  • покупка жилья;
  • реконструкция текущих жилищных условий;
  • частное строительство;
  • материнский капитал на обучение;
  • осуществление выплат в счет накопительного пенсионного счета матери;
  • покупка медикаментов и препаратов, необходимых для поддержания состояния здоровья ребенка-инвалида.
  • оплата личными или заемными средствами.
  • Право на вычет имеют:
  • трудоустроенные резиденты РФ;
  • работающие пенсионеры;
  • родители несовершеннолетних владельцев жилья.
Предлагаем ознакомиться:  Что такое суброгация по КАСКО и может ли страховая компания взыскать деньги с виновника ДТП?

Налоговый вычет: что говорит законодательство?

Законодательно гражданин в праве вернуть себе 13% со стоимости приобретенного жилого имущества. При этом установлен размер максимально допустимого вычета, который человек может возвратить. Правило распространяется только на недвижимость, стоимость которого не превысила 2 млн рублей. Это означает, что покупатель вправе вернуть себе после приобретения недвижимости только 260 000 рублей. Такая возможность дается человеку только раз в жизни.

При стоимости жилья менее установленного порога, гражданин получит возврат в виде 13%, сумма которого определяется от базы равной стоимости приобретенного жилья. В случае приобретении жилья во второй раз он вправе получить оставшуюся разницу. При этом гражданин не имеет права рассчитывать на выплату более суммы налогов, которые были с него удержаны в прошлом году.

Вернуть средства возможно с процентов, начисленных и уплаченных по ипотечному займу. Порог составляет 3 млн. рублей. Возврат носит одноразовый характер, и такая возможность дается только однажды в жизни. Физическое лицо может вернуть деньги, уплаченные при заключении кредитного договора за страхование жизни в определенном государством размере.

Можно ли получить налоговый вычет за использование средств материнского капитала на покупку квартиры

Размер получаемого вычета зависит от многих обстоятельств. В число основных входят следующие:

  • стоимость жилья;
  • участие при покупке механизма ипотечного кредитования;
  • использование возможностей материнского сертификата;
  • возможность подтверждения произведенных затрат;
  • сумма налоговых отчислений налогоплательщиком.

На основании представленных документов определяется база для расчета, из которой выделяется сумма в размере 13%. Максимальные суммы выглядят следующим образом:

  • вычет на стоимость ипотечной недвижимости — 260 000 рублей;
  • возврат заплаченных процентных платежей — 390 000 рублей;
  • вычет за заключенный договор страхования жизни — 15 600 рублей.

Согласно вышеперечисленным возможностям, максимальная сумма возврата равна 665 600 рублям.

Налоговый вычет при использовании материнского капитала (ипотека материнский капитал) обладает некоторыми особенностями. Сегодня средства государственной субсидии могут использоваться для оплаты ранее оформленного займа, выплаты начисленных процентов либо на внесение авансового платежа. При этом гражданин имеет законодательно установленное право получения возврата части понесенных трат.

В качестве базы берется стоимость жилого объекта за вычетом используемого объема средств семейного сертификата. Все остальные условия предоставления налогового вычета в виде требований к уплате налоговых отчислений, ограничение по сумме в 2 млн. рублей и необходимости предоставления обязательного пакета документов сохраняются.

Такие правила расчета понятны и объяснимы. Налоговый вычет применяется только в случае уплаты налогов. Со средств сертификатов налоги не платятся, поэтому и возможность возврата по ним не представляется. Важным моментом является то, что воспользоваться механизмом возврата можно один раз в жизни, что следует учитывать при приобретении жилья супругами.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Покупка жилой недвижимости с участием материнского сертификата предполагает оформление долей на всех членов семьи. На проведение возврата имеют право оба супруга. Налоговый вычет и материнский капитал при покупке квартиры в ипотеку определяется согласно пропорциям от доли владения жильем.

Простая арифметика

Материнский сертификат предполагает несколько потенциальных возможностей. Улучшение условий проживания является одним из возможных вариантов и на практике является наиболее часто используемым. Если средства идут на оплату стоимости доли жилого объекта и физическое лицо не тратит средства из личных сбережений, то права на возврат в этом случае у него не возникает.

При покупке жилого имущества по рыночной цене 2,5 млн. рублей с привлечением материнского сертификата в размере 400 000 рублей собственных средств физического лица было потрачено 2,1 млн. рублей. С учетом законодательных ограничений на максимальную сумму возврата в размере 2 млн. рублей, вернуть получится все 260 000 рублей.

При расчете следует учитывать объем налоговых отчислений в бюджет. Например, если в рассмотренном случае физическое лицо официально получило доход в размере 500 000 рублей и уплатило налог 65 000 рублей, то именно на сумму уплаченного налога будет выполнен возврат. Остальные средства будут выплачиваться в следующих годах.

Представим ситуацию приобретения квартиры стоимостью 2 700 000 рублей, 453 000 из которых были получены благодаря сертификату. С учетом вычета средств государственной поддержки сумма составит 2 247 000 рублей. При подаче на возврат одного из супругов максимальный размер возврата составит 260 000 рублей, так как граница лимита определена как 2 млн. рублей.

Для того чтобы получить денежные средства, предстоит обратиться в локальное подразделение налоговой службы, расположенное по месту прописки гражданина. В ФНС нужно подать налоговую декларацию. В документе отображаются данные о том, что семьей была оформлена покупка недвижимости. Также в декларации значатся следующие сведения:

  • персональные данные каждого члена семейства;
  • дата покупки;
  • долевая собственность каждого из семьи;
  • стоимость жилья;
  • размер выплаченного налога.

Несколько лет назад была добавлена функция заполнения такой декларации удаленно. Для этого предстоит авторизоваться на сайте Налоговой службы и, следуя инструкции, заполнить отчет о затратах. Подается декларация до 1 апреля каждого года.

Дополнительно к налоговой декларации нужно подать такой пакет документов:

  • паспорт;
  • копия договора купли-продажи;
  • выписка из ЕГРН;
  • справка с места работы о заработной плате;
  • заявление на оформление налогового вычета.

На рассмотрение заявки должностным лицам отводится до одного календарного месяца, после чего гражданин получает уведомление о возможности использования денежных средств. Есть два способа реализации социальной программы:

  • перевод полной суммы налогового вычета при использовании материнского капитала на банковский счет претендента;
  • освобождение трудящегося от отчислений с заработной платы на конкретный период времени.

В какой способ реализовать поддержку, гражданин выбирает самостоятельно.

Важно

Тот, кто покупал на эти деньги дом и значится в документах на недвижимость. Вопрос №5: Имеют ли право на компенсацию расходов при покупке дома те, кто работает, но не платит подоходный налог (ИП и т.

п.)?

Нет, это еще одно типичное ошибочное утверждение многих граждан. Согласно общепринятым правилам, оформить возврат денег смогут только те резиденты РФ, кто имеет доход, с которого исчисляется налог (для физлиц).

Посему предприниматели на отдельных режимах, безработные (и официально зарегистрированные, студенты) пользоваться этой привилегией не имеют права. Но, если, неработающий гражданин (будучи резидентом России) продал свое имущество, то в год продажи он имеет право затребовать имущественный вычет при покупке дома (включая ИЖС).

  • быть официально трудоустроенными;
  • платить подоходный налог;
  • находится в РФ минимум 183 дня в отчетном году.

Купленное вами жилье должно быть оплачено за счет ваших денег, либо заемных. Однако вы указываете, что при покупке квартиры был использован материнский капитал. К сожалению, он не попадает под налоговый вычет. Вы можете рассчитывать на получение вычета с суммы: 3 000 000 – 453 000 = 2 547 000 рублей. Дополнительно имеется максимальный порог стоимости жилья. При превышении цены вычет рассчитывается исходя из установленного законом максимума.

Изучая возможности получения имущественного вычета, можно натолкнуться на положение, согласно которому, льгота не будет выплачиваться, если все расходы или их часть обеспечена за счет государственных средств или работодателя. К таким платежам относится и материнский капитал, направленный на поддержку семей с детьми.

В связи с этим, складывается противоречивая ситуация. В договорах по недвижимости далеко не всегда указывают сведения о том, что при покупке, приобретению по договору долевого участия и прочих сделках использовались средства материнского капитала.

Для того, чтобы получить налоговый вычет, необходимо подать следующий пакет документов:

  • правоустанавливающие на объект недвижимости;
  • договор о покупке или прав на жилье в строящемся здании;
  • акт передачи квартиры;
  • квитанции об оплате расходов, с которых будет рассчитываться вычет;
  • ипотечный договор, если недвижимость приобреталась через банк.

Получается, что в пакете документов, нет того, который бы подтверждал отсутствие или использование материнского капитала в сделке. Тогда при сдаче декларации 3-НДФЛ, а затем подачи заявления на налоговый вычет вместе с приложенными к нему необходимыми документами для его получения, лицо только по своей воле, как добросовестный гражданин может отобразить данные о том, чтобы размер вычета был снижен на ту сумму, привлеченную посредством материнского капитала.

Порядок возврата налога

Стоит отметить, что под налоговый вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые были взяты ранее на приобретение квартиры.

Условия для возврата налогового вычета при покупке квартиры:

  • общая стоимость квартиры должна быть в пределах 2 000 000 рублей;
  • получатель материнского капитала должен быть гражданином Российской Федерации;
  • официальное трудоустройство.

Самый распространенный способ – покупка квартиры в ипотеку с материнским капиталом в качестве первоначального взноса, где остальная часть денег является заемными средствами банка. Максимальная сумма возврата может достигать 13 процентов от общей стоимости квартиры.

Условный гражданин, Петрова А. И., приобрела квартиру с использованием материнского капитала стоимостью 1 970 000 рублей. Для первоначального взноса был использован сертификат на получение маткапитала в размере 454 100 рублей. Соответственно, ипотечный займ составил 1 515 900 рублей. С данной суммы возможно осуществить возврат НДФЛ, а именно: 1 515 900 x 13 % = 197 067 рублей.

Вернуть налоговый вычет при покупке жилья может:

  • супруг. Сумма расчета будет исчисляться прямо пропорционально относительно величине доли общей стоимости недвижимости;
  • супруга. Расчет аналогичен;
  • несовершеннолетние дети, так как в этом случае они не будут платить налоговые отчисления и возможность возврата денежных средств будет передаваться одному из работающих родителей.

Если использовать средства материнского капитала, порядок действий на возврат налогового вычета начинается с подачи заявления в свободной форме в службу ФНС. После этого будет предоставлено соответствующее подтверждение о праве на реализацию вычета. Следующий этап – подготовка необходимой документации и предоставление в налоговую службу заявку о подтверждении имеющегося права на возврат денег. В месячный срок, ФНС отправляет уведомление, которое необходимо предоставить работодателю.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на доходы физических лиц

Список документов

Процесс оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом занимает от 2 до 4 месяцев. Большая часть времени уходит на проверку подлинности предоставленной документации.

В налоговую службу предоставляется следующий пакет документов:

  • удостоверение личности гражданина РФ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление в свободной форме на возврат вычета;
  • документация, заверяющая понесенные затраты;
  • ксерокопию ипотечного договора на приобретение квартиры;
  • сертификат на получение материнского капитала;
  • справка о заработной плате 2-НДФЛ.

Особое внимание следует уделить декларации 3-НДФЛ, которая должна содержать:

  • личные сведения о заявителе;
  • дату перевода материнского капитала;
  • коды подразделения;
  • адрес и район нынешнего проживания;
  • информацию о сумме, на которую была куплена квартира.

Если налоговая инспекция обнаружит несоответствие или нехватку важных документов, заявителю будет отправлен письменный запрос с просьбой донести необходимую документацию. Главная цель предоставления общегосударственной льготы — сохранение семейного бюджета. При принятии положительного решения, гражданин, претендующий на возврат налогового вычета, должен будет предоставить сведения банковского счета для перечисления денежных средств.

В соответствии с судебной практикой можно выделить несколько наиболее встречающихся причин отказа в возмещении налога при купле квартиры. Если налогоплательщику основания для отказа покажутся необоснованными, он имеет право обжаловать соответствующее решение. Написать жалобу можно в областное Управление ФНС, центральный аппарат ФНС или подать исковое заявление в судебную организацию.

Порядок получения налогового вычета по ипотеке с материнским капиталом

Основания для отказа в возврате налогового вычета:

  • квартира была приобретена у близкого родственника налогоплательщика (брат, сестра, родители, бабушки или дедушки);
  • исчерпание права на имущественный вычет;
  • ошибки в предоставленной документации;
  • отсутствие всех необходимых актов;
  • ошибки в учетности и принятии на учет.

Спор между налогоплательщиком и налоговой инспекцией рассматривается в порядке административного судопроизводства. Соответствующий процесс предполагает проведение длительных судебный слушаний, рассмотрение доводов сторон и предоставление доказательств. Как показывает практика, если заявителю не удалось решить проблему на уровне обращения в ФНС, маловероятно, что суд примет иное решение. В суд следует обращаться при наличии веских доказательства ошибочности действий налоговиков.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Как уж оговаривалось выше, когда оформляется налоговый вычет, то потребительский кредит и материнский капитал не учитываются. Это связано с  тем, что маткапитал не облагается налогом, как доход семьи. Поэтому в дальнейшем предстоит учитывать следующие условия:

  • от общей стоимости жилья снимается сумма в 453 тысячи рублей, которая списывается с баланса Сертификата (если с маткапитала было использовано меньше денег, то меньшая);
  • от полученной разницы высчитывается размер в 13%, который в дальнейшем и будет возвращен (но не больше, чем от 2 миллионов рублей).

Учитывая, что недвижимость – это общая покупка, то и претендовать на налоговый вычет могут оба супруга. В таком случае, сумма затрат делится на двоих.

Например:

  • цена дома составляет 3000000 рублей;
  • использованный объем средств материнского капитала равен 453 тысячам.

3 000 000 – 453 000 = 2 547 000

2 000 000 * 13% = 260 000.

2 547 000 / 2 * 13% = 165 555, что в общей сложности будет равняться 331 100 рублей.

Кроме того, при оформлении налогового вычета также предстоит учитывать срок, на протяжении которого трудящийся работал и оформлял подоходный налог. Если сумма осуществленных отчислений не покрывает просчитанный размер вычета, то получится вернуть только сумму, равную оплаченному налогу.

Право использования вычета дается совершеннолетним гражданам, имеющим официальное место работы, то есть являющимся плательщиками налоговых отчислений. Часть затрат можно возвратить в следующих ситуациях:

  • приобретение жилья вне зависимости от его вида;
  • строительство недвижимости;
  • покупка земли для целей строительства;
  • наличие кредита, направленного на приобретение жилого имущества;
  • проведение ремонта, связанного с необходимостью отделки жилья, приобретенного у застройщика и не имеющего косметического ремонта.

Для получения возврата уплаченных сумм требуется предоставить пакет документов в территориальное подразделение налоговой службы. Пройти процедуру подачи можно при личном посещении территориального отделения, посредством услуг почты или сервиса электронной подачи документов.

Налоговый вычет при использовании материнского капитала

В основном, плательщики налогов задаются вопросом относительно вычета тогда, когда деньги материнского капитала идут на оплату процентов, а также погашения долга при приобретении недвижимости в кредит. Непосредственных указаний относительно этого в Налоговом кодексе не содержится. Однако, есть другие правовые акты с соответствующей информацией.

В связи с этим могут возникать немного неприятные ситуации. Это особенно касается тех, кто уже успел воспользоваться имущественным вычетом, а потом решил использовать и средства материнского капитала для того, чтобы погасить с их помощью основной кредитный долг. В то же время с казусами рискуют столкнуться только те, кто приобретает недорогую недвижимость.

Пример покупки

Для лучшего понимания можно рассмотреть следующий пример.Купленный объект недвижимости обошелся в 2 млн. р. с использованием как личных накопленных средств, так и взятые в кредит. Один из супругов подал декларацию и заявление на вычет и получил его полностью в последующие 3 года. Сумма, таким образом, составила 260 тыс. р.

Затем приняли решение привлечь деньги материнского капитала. Тогда заплатили 300 тыс. р. Но так как налоговый вычет по ним уже был получен, контролирующие органы обязали вернуть его часть в размере тридцати девяти тысяч рублей, так как с суммы в 300 тыс. р. налоговый вычет выплачиваться не должен. Кроме того, налоговые органы вправе наложить и штраф за то, что не был уплачен налог.

Пример продажи

А вот другая ситуация, касающаяся не покупки, а продажи недвижимости. Ее приобретение состоялось менее 3 лет назад. При этом привлекались средства материнского капитала. Если плательщик налогов ее продает, то нужно декларировать доходы и заплатить подоходный налог. Плательщик имеет два варианта, как уменьшить налог в этом случае.

Гражданин приобрел недвижимость в виде квартиры за полтора миллиона рублей в доме, который строится на инвестиционные средства. При этом был заключен договор долевого участия. Также оформлялся и ипотечный кредит. Госрегистрация состоялась в 2010 году. Основной долг погасили за счет материнского капитала.

Через два года, в 2012 решено продать квартиру. Планируемый доход от сделки равен 200 тыс. рублей. Тогда налоговую базу снижают на ту сумму, расходы по которой подтверждены в общем. К ней же относится и материнский капитал. Получается, что увеличивать базу на его сумму не нужно. Тогда расчет будет следующим: 1700000 – 1500000 = 200000, 200000*13% = 26000 р. Эта сумма, подлежащая оплате в бюджет.

Получается, если при приобретении квартиры необходимо учитывать средства материнского капитала и не включать их в налоговый вычет, то при ее продаже складывается несколько иная ситуация.  Если с момента получения жилья прошло менее 3 лет, из-за чего плательщик налогов должен платить налог за эту сделку, то при расчете имущественного вычета, в данном случае, средства материнского капитала учитываться не будут.

Тем не менее остальные затраченные на покупку деньги при частичном использовании материнского капитала, без его учета, такое право не исключают. К этим затратам относится также и ипотека —тут возвращается сумма вычета с процентов по кредиту. Но сумма возврата во всех случаях будет уменьшена на величину семейного капитала. За основу расчетов берется разница: Сумма для вычета = стоимость дома — размер семейного капитала.

Ответы на часто задаваемые вопросы по имущественному налоговому вычету на дом Вопрос №1: Можно ли получить вычет, если сделка по недвижимости проводилась между родственниками? Нельзя, если в ней участвовали ближайшие родственники (опекуны, подопечные). Вопрос №2: Как получить компенсацию расходов при отделочных работах, достраивании дома? На общих основаниях. Подаются заявление и нужные документы налоговой службе.

  • Заявление;
  • Общегражданский паспорт РФ;
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • Справка с места работы 2-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие сделку и понесенные затраты;
  • Сертификат на материнский капитал;
  • Копия договора по ипотеке;
  • Справку из банка о ранее совершенных платежах и график выплат.

Данные бумаги подаются в налоговую инспекцию по постоянному месту жительства. Время рассмотрения обращения составляет 2-4 месяца.

Законодательством нашей страны установлено, что каждый человек при приобретении недвижимого имущества имеет возможность на возврат уплаченных им налогов, точнее, налоговый вычет, который равен сумме приобретённого жилья, но не может превышать 2 млн руб. Таким образом, можно вернуть себе 13% от цены купленной квартиры.

Многим эта субсидия помогает приобрести собственное жильё. Жилищный вопрос касается большинства людей в России, недвижимость стоит больших денег и не всегда семейные пары могут позволить купить себе дом. Материнский капитал частично решает эту проблему, в 2017 году его размер составляет 453026 рублей.

Семья может вложить его:

  • в накопительную пенсию матери;
  • на обучение детей;
  • на улучшение условий жизни.

Чаще всего люди используют семейный капитал на покупку жилья.

Конечно, одной суммы сертификата не хватает на приобретение недвижимости, поэтому приходится добавлять личные сбережения.

Сколько можно вернуть по ипотеке с материнским капиталом

Некоторые пользуются жилищным кредитованием, а семейный капитал вкладывают на погашение основной суммы задолженности по кредиту.

Когда покупка жилой площади запланирована, используя сбережения семейного сертификата, забрать вычет невозможно. Так как налоговый вычет подразумевает под собой возвращение налога, который уже уплачен гражданином.

За семейный капитал налог не выплачивался, а значит и не имеется средств для возврата.

Именно поэтому у многих возникают вопросы, касающиеся выплат налогового вычета, когда приобретение квартиры происходило со средств государственной поддержки.

Человеку положен вычет только с собственных затрат, точнее, с тех средств, которые он ранее выплатил из зарплаты, в качестве налога.

Получается, что право на вычет имеет только человек, который устроен на работе официально и стабильно делает отчисления в налоговую организацию.

Недвижимость, которая была приобретена на средства с сертификата, не даёт права на налоговый вычет.

Если же купленное жильё оценено выше средств сертификата, а человек приобрёл его, используя личные сбережения, то он может претендовать на получение вычета с вложенных им денег.

Особенности вычетов

Человек, приобретая недвижимость, может рассчитывать на ряд поддержек от государства, одной из них стал налоговый вычет, точнее, возврат выплаченных ранее налогов гражданином.

Предлагаем ознакомиться:  Договор дарения квартиры если она в ипотеке

Кодекс о налогах объясняет, при приобретении каких объектов человек можно воспользоваться налоговым вычетом.

Куда лучше вложить семейный капитал:

  • частный дом;
  • постройка нового жилья;
  • землевладение;
  • доли в любом вышеперечисленном пункте.

Гражданин может приобрести жильё на государственные сертификаты с вложением собственных средств, но к получению имущественного вычета разрешены только те средства, которые принадлежали лично налогоплательщику.

Семья может получить налоговый вычет:

  1. Если закончила строительство или приобрела дом на собственные сбережения. А также когда жильё проходило реконструкцию
  2. Оплатила жилищный кредит из собственных средств.
  3. Приобрела землевладение под постройку дома.
  4. Купленное жилье принадлежит налогоплательщику, и это подтверждено документально.

Налоговый вычет возвращают только на жилищное кредитование, если человек брал ранее потребительский кредит или целевой заём, то возврат средств на них не положен.

При каких условиях можно вернуть ранее выплаченные налоги:

  • жильё оценено не больше чем в 2 млн рублей;
  • человек имеет Российское гражданство и официально трудоустроен;
  • для покупки квартиры или дома были использованы только личные сбережения.

Семьи, купившие квартиру на ипотечные средства, также могут запросить выплату с уплаченных ими налогов. Деньги, предоставленные банком, со временем выплачиваются с заработной платы работающих граждан.

Получается, что человек может использовать возможность вложить семейный сертификат в жильё и получить на остальную сумму имущественный вычет. Эту процедуру ежегодно проходит большое количество людей, при этом ничего сложного в ней нет.

Что нужно сделать:

  • собрать нужные документы;
  • составить декларацию 3-НДФЛ;
  • сдать весь пакет в установленный законом орган для проверки;
  • через три месяца деньги поступят на указанный счёт.

В Налоговом кодексе России есть статья 220, она указывает, что человек может отправить документацию на налоговый вычет только на ту сумму, которую лично потратил на приобретение квартиры, в этом случае её допустимый размер не должен превышать двух миллионов.

Люди, которые потратили свои деньги или из семейного капитала на постройку нового жилого помещения или покупку иного жилья, не смогут забрать налоговый вычет в полном размере.

Например, жилой дом оценён в 1400 млн руб., личных денег затрачен 1 млн, остальное семья погасила семейным сертификатом. В этом случае человек сможет оформить имущественный вычет только с 1 млн, потому что с семейного капитала он не выплачивается.

Законодательством учтено, что в случае, когда гражданин приобретает жильё, разрешается использовать семейный капитал.

Но нужно помнить, что налоговый вычет на семейный капитал не выплачивается, а значит стоимость недвижимого имущества для оформления вычета будет снижена на размер использованного семейного капитала.

Как выглядит процесс получения вычета?

Налоговый вычет оформляется до или после завершения налогового периода, которым считается 1 год. В первом случае требуется обращение к работодателю, второй предполагает личное обращение в территориальное подразделение ФНС.

Процесс действий при оформлении через работодателя:

  1. подача заявления в государственный орган и получение подтверждения о праве использования вычета;
  2. подготовка пакета документов;
  3. подача заявки в налоговую службу для подтверждения оснований для возврата;
  4. получение уведомления, которое приходит в течение 30 дней;
  5. подача документов по месту работы для прекращения удержания налогов.

Для получения возврата после окончания года выполняются следующие действия:

  1. оформление декларации;
  2. сбор документов, в том числе в отношении понесенных затрат;
  3. ожидание проверки документов;
  4. получение возврата.

Наиболее трудоемким для граждан является сбор пакета обязательных документов. Заполнить налоговую декларацию можно самостоятельно, сделать это проще через интернет-сервис. Наиболее быстрым станет обращение к налоговому специалисту, который за определенную плату корректно сформирует документ.

О полном перечне предоставляемых бумаг рекомендуется узнать в территориальном отделении ФНС. Список обязательных документов стандартен, он регламентирован законодательно и во многом обусловлен способом приобретения жилья.

Базовая сумма была равна 250 тыс. р. С учетом индексации по прогнозам в 2018 году она приблизится к половине миллиона рублей. Для многих семей в России актуальным остается жилищный вопрос. Средства материнского капитала тратят на разные цели, в том числе и на улучшение условий жилья.

Однако здесь учитывать различные нюансы.

Общая информация

Право на использование материнского капитала для оплаты процентов по ипотеке приобретения жилья стало возможным с 2007 года. Траты на жилье могут быть погашены как частично, так и полностью. При этом оно может строиться или быть уже готовым. Его можно оформить на родителей или детей, а также на других членов семьи при взаимном согласии.

В то же время существует и другая государственная поддержка. Она не связана с рождением детей, но выдается при приобретении жилья. Это имущественный вычет. Его выплачивают, в зависимости от тех расходов, которые были понесены гражданами на строительство или покупку жилья.

Также он может использоваться на оплату процентов по кредитному договору. Однако выплаты полагаются не всем гражданам, а только тем, кто является плательщиком подоходного налога в 13%. По сути, он представляет собой возврат средств, которые у гражданина удерживались с заработной платы.

Поэтому пенсионеры (которые не работают более 3 лет), а также безработные не могут его получить.

На строительство или покупку жилья относятся следующие расходы:

  • направленные на разработку необходимой документации;
  • на закупку отделочных или строительных материалов;
  • за работу;
  • за подключение к сетям коммуникации или установку автономных источников.

При этом к вычету такие расходы принимают лишь в том случае, если в договоре прямо сказано, что недвижимость была получена без отделки или строительство не завершено.

Имущественный вычет имеет некоторые ограничения. Его размер может быть рассчитан с суммы, не выше 2 миллионов рублей. Таким образом, самый большой вычет по расходам на покупку будет равен 260 тыс. р.

Однако если гражданин при этом заключал кредитный договор, то он вправе рассчитывать еще на один, отдельный вычет. Тогда он будет исчисляться с суммы, не выше 3 миллионов рублей. Получается, что максимальный размер вычета составит 390 тыс. р.

Обязательный перечень документов

Для возможности получения возврата гражданин должен получить от организации справку по форме 2-НДФЛ, которая содержит информацию об объеме удержанных налогов за год. Покупка недвижимости на ипотечные средства предполагает предоставление следующих документов:

  • свидетельство о прохождении процедуры регистрации;
  • договор о покупке жилого имущества, акт приема-передачи;
  • кредитное соглашение с приложением графика платежей, документов о фактически уплаченных суммах;
  • бумаги, выступающие доказательством произведенных затрат в отношении жилой недвижимости;
  • свидетельство о браке, согласии второй половины на проведение налогового вычета.

Средняя длительность рассмотрения и проверки документов варьируется от 2 до 4 месяцев. После получения одобрения в части проведения возврата от налоговой службы в течение 30 дней средства будут перечислены физическому лицу. При ипотеке поступления сумм возвращаемых средств будут проводиться каждые 12 месяцев в течение всего срока действия кредитного договора.

Материнский капитал при расчете имущественного вычета

Максимальная сумма налогового вычета с недвижимости составляет 260 000 рублей, но это не значит, что, если ваша собственность стоит дороже 2 млн. рублей, возврат 13% от стоимости не положен. Обратиться в год совершения сделки не получится – необходимо дождаться окончания отчетного года и уже потом подавать заявление.

Сертификат на материнский капитал является государственной субсидией и не облагается налогом, следовательно, получить возврат 13% от его суммы не получится. Количество обращений не ограничивается законом, пока не будет выплачена максимально возможная сумма – 260000 рублей.

Можно совершить несколько сделок в совокупной стоимости 2 млн. рублей и получить с каждой из них налоговый вычет.Когда часть в квартире получают дети, финансы, потраченные на покупку этой части и облагаемые налогом, участвуют в имущественном вычете, но только без материнского капитала. Налоговый вычет и материнские деньги могут быть связаны и через супругов в соответствии с семейным и налоговым кодексом.

Если у женщины, получившей средства по сертификату, не имеется налогооблагаемого дохода, она может передать право на возврат средств супругу. Если у супруга имелся налогооблагаемый доход, он может обратиться в налоговую инспекцию для получения вычета.

Такое решение актуально в том случае, если женщина официально не работала. Ипотека Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнскими средствами также актуален. Обычно в этом случае полученные материнские деньги используют в качестве первоначального взноса, а остальную сумму выплачивают по условиям ипотечного займа.Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

  1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
  2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
  3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

Как считается денежная разница на купленную недвижимость По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении. Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей.

Как производятся налоговые вычеты при покупке квартиры за материнский капитал, и возможно ли возмещение подоходного налога с материнского капитала в 2018 году? Расчет при покупке жилья с маткапиталом При покупке недвижимости граждане РФ с официальным трудоустройством или другим налогооблагаемым доходом, могут рассчитывать на возмещение расходов. Предоставляется возможность возврата 13% налогов на доходы последних трех лет.

При расчете имущественного вычета капитал на ребенка может иметь разное влияние, в зависимости от того, с какими обстоятельствами покупается жилье. Налоговый возврат при приобретении жилья распространяется на следующие имущественные объекты:

  • квартира;
  • комната;
  • частный дом;
  • долевое строительство;
  • земельный участок.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector