Как уменьшить земельный налог физлицу или организации

Коэффициенты при расчете земельного налога

Перерасчет земельного налога за 3 года правомерен и, более того, регламентирован ст.52 НК РФ — инспекция вправе формировать единое уведомление за 3 года и высылать его, следовательно, охватывать больший период ИФНС не может, и вам не пересчитают налог за более ранние годы, но, с другой стороны, и кадастровая стоимость меняется раз в 3 года, поэтому и вы не можете претендовать на перерасчет за более длинный отрезок времени.

Как платить налог при изменении кадастровой стоимости земли — в высланном вам уведомлении будет указана сумма и срок. В этот срок необходимо произвести транзакцию. Вы можете сделать это частями, главное, к указанному сроку перевести последнюю часть суммы.

Важно! Если вы хотите оплатить налог с карты, то не используйте для этого чужую карту или счет, т.к. в квитанции плательщиком будет значиться владелец этой карты, счета, а не вы, и такой платеж не будет засчитан в качестве погашения начисленного налога.

Другие законные способы уменьшить налог на землю:

  • оформить участок на близкого, доверенного человека — адресата льгот; в ст.395 НК РФ среди физических лиц льготниками являются только жители Крайнего севера, Сибири, Дальнего востока, поэтому ориентируйтесь на местное законодательство — каждый муниципалитет устанавливает свой перечень льготных лиц; посмотреть нормы своего местного закона можно с помощью сервиса ФНС;
  • с 2017 года пенсионеры и другие категории граждан из ст.391 НК РФ получают скидку на 6 соток земли; вы можете разделить участок и подарить доли родственникам — пенсионерам, чтобы каждый получил вычет на 6 соток.

Пример 2

Как уменьшить земельный налог физлицу или организации

Арсеньева Ирина — пенсионерка. Она имеет земельный участок площадью 1 800 кв.м. Ей дается скидка и она платит лишь за 1 200 кв.м. Она разделила его на 3 участка по 600 кв.м и подарила один супругу — пенсионеру, и один — брату — пенсионеру. В итоге база каждого равна нулю, и платить ничего не нужно.

Пример 3

Арсеньева Ирина имеет участок в Краснодаре. Она узнала из местного закона, что инвалиды с детства и пенсионеры имеют право на освобождение на 100% и разделила участок на 2, один подарила брату — инвалиду с детства, и матери — пенсионерке. В итоге за 2 новых участка они не платят ничего.

Действующее законодательство обязывает всех собственников земельных участков (как граждан, так и юрлиц) оплачивать земельный налог в бюджет. Если физлицо, ИП или организация владеет землей на правах собственности, распоряжается данным имуществом бессрочно или получило участок в качестве пожизненного владения по наследству, то в таком случае гражданин (или субъект хозяйствования) выступает плательщиком налога на землю.

Для расчета суммы налога используется два показателя: стоимость земли и ставка налога. Размер платежа в бюджет определяется как произведение данных показателей.

При вычислении суммы налога стоимость земли определяется на основании данных Госкадастра. Что касается ставки, то она зафиксирована на федеральном уровне и в зависимости от целевого назначения земли может составлять 0,3% или 1,5%. Расчет налога по пониженной ставке осуществляется для владельцев, использующих землю для жилищного строительства или с/х нужд (в том числе, для ведения садово-огороднической деятельности).

Законодательством предусмотрены случаи, в рамках которых размер налога корректируется на коэффициент. Во-первых, налог для физлиц и субъектов хозяйствования, купивших землю для строительства, может быть изменен в сторону повышения за счет коэффициента. Также коэффициент Кв применяется при расчете налога для лиц, владеющих участком меньше года. Особенностью использования коэффициентов является то, что они могут учитываться в расчете налога одного и того же участка одновременно.

Коэфф = ФактИсп / 12 мес.

При определении числа месяцев владения участком учитывайте следующее:

  1. Если право собственности на участок оформлено с 1 по 15 число месяца, то такой месяц следует учитывать при расчете. Если земля куплена после 16 числа, то этот месяц в расчет брать не нужно.
  2. В случае, если земля перешла к другому владельцу после 15 числа месяца, то этот месяц необходимо учитывать при расчете коэффициента. И наоборот: если Вы продали участок в период с 1 по 15 число, то в этот месяца Вы считаетесь владельцем земли, а следовательно, данный период следует принимать в расчет.

Н = СтКад * СтНал * Коэфф,

  • где СтКад – стоимость земли по данным Госкадастра;
  • СтНал – ставка, применяемая в Вашем регионе;
  • Коэфф – коэффициент фактического владения землей.

Данный порядок расчета применяется как для физических, так и для юридических лиц. При этом юрлица обязаны определять размер налога самостоятельно, в то время как для граждан и ИП расчет проводит орган ФНС.

Пример № 1. ИП Куликов занимается реализацией запчастей для с/х техники. 28.02.17 Куликов приобрел участок земли для постройки здания под склад. Кадастровая стоимость земли – 880.320 руб. В связи со снижением объема продаж запчастей Куликов отказался от постройки здания и продал участок 12.11.17.

В 2018 году Куликов получил уведомление о необходимости уплаты налога за землю. При расчете налога орган ФНС учел период владения землей — с марта по октябрь 2017 (7 месяцев). Так как Куликов купил участок 28.02.17 (после 15 февраля) и продал его 12.11.17 (до 15 ноября), то февраль и ноябрь не были учтены в расчете налога.

  • Коэффициент пользования землей был определен так:

Коэфф = 7 мес. / 12 мес. = 0,58.

  • Сумма налога для Куликова рассчитана так:

Как уменьшить земельный налог физлицу или организации

880.320 руб. * 1,5% * 0,58 = 7.658,78 руб.

  • Сумма налога 7.658,78 руб. была оплачена Куликовым на основании уведомления.

Под кадастровой стоимостью подразумевается установленная государственными органами власти субъектов стоимость, которая отражает представление о ценности объекта недвижимого имущества при его использовании.

В правильности и реальности кадастровой стоимости участка заинтересовано каждое физическое лицо, вне зависимости от того, является ли оно собственников или пользователем данного объекта недвижимости. Помимо влияния на размер земельного налога, кадастровая стоимость используется государством для решения целого спектра различных задач, к примеру:

  1. С помощью кадастровой стоимости устанавливается размер налога, подлежащего к уплате за владение и пользование участком.
  2. С помощью кадастровой стоимости осуществляется расчет выкупной стоимости участка при приобретении его в собственность.
  3. Исходя из кадастровой стоимости участка, осуществляется расчет арендной платы.
  4. Кадастровая стоимость влияет на размер налога на имущество предприятий.
  5. Исходя из кадастровой стоимости, оценивается стоимость расположенного на земельном участке объекта недвижимости.

Оценка кадастровой стоимости объектов недвижимости осуществляется каждые пять лет. Поэтому не удивляйтесь, если по истечении этого срока, кадастровая стоимость поменяется вновь в большую сторону.

Закон предоставляет нам возможность оспаривания результатов определения кадастровой стоимости в комиссии предусмотрена статьей 24.18 Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ и порядком создания и работы комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, утвержденным приказом Минэкономразвития России от 04.03.2012 № 263.

Платить взносы за участок придется только тем гражданам, которые являются собственниками земли или распоряжаются ей на праве бессрочного пользования, а также наследуемого владения. То есть арендующим и пользующимся землей в срочном порядке платить налог не нужно.

Базой для налогообложения будет являться любой земельный участок на территории РФ, за исключением следующих категорий (ст.389 НК РФ):

  • площадь вокруг многоквартирного дома;
  • объекты особого назначения (территории, признанные культурным наследием страны, заповедники, участки на берегу рек и озер, относящиеся к водному фонду, ограниченные в обороте земли и т.д).
Предлагаем ознакомиться:  Нет материально ответственного лица за основные средства

Налоговой базой – суммой, на основании которой исчисляется ежегодный взнос – является кадастровая стоимость объекта. С 1 января 2019 года она равняется полной стоимости участка, зафиксированной в базе данных ЕГРН.

Еще в 2014 году начал применяться новый алгоритм расчета стоимости объекта при уплате фискальных отчислений. Если ранее применялась балансовая (инвентаризационная) оценка, которая была намного меньше рыночной цены, то в последние несколько лет применяется кадастровая оценка, приближенная к рыночной.

Как уменьшить земельный налог физлицу или организации

Важно. С 1 января 2019 года налог на землю будет рассчитываться, исходя из полной кадастровой стоимости. Данные нововведения регламентируются законом «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую НК РФ» от 03.08.2018 N 334-ФЗ.

Оплата налога за каждый год происходит в следующем периоде. То есть до 1 декабря 2019 года граждане будут отчислять взносы за 2018 год, где стоимость объекта применяется в размере 80% от реальной, а в 2020 году придется заплатить за 2019 год уже без понижающего коэффициента – сумма будет исчисляться от 100% стоимости.

Узнать кадастровую оценку своего участка можно в отделении Росреестра или на официальном сайте rosreestr.net/uznat-kadastrovuyu-stoimost-nedvijimosti.

Актуальные ставки

Процентная ставка, в соответствии с которой рассчитывается сумма ежегодных отчислений, определяется согласно положениям ст. 394 НК РФ. В этой части новых значений введено не было, налог в 2019 году по-прежнему составит 0,3% от стоимости на земли следующих назначений:

  • для ведения сельскохозяйственных работ,
  • для личного садового хозяйства (дачи), для другого личного использования (разведение животных, возведение строений и т.д.),
  • для жилищного строительства (ИЖС) и других объектов коммунального хозяйства,
  • ограниченные в обороте в целях национальной безопасности.

Пример 1. Расчёт земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчёт земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчёт земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчёт земельного налога с учётом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Как оспорить сумму налога в суде?

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

После проведения реформы 2013 года, многие собственники земельных участков столкнулись с возросшим в несколько раз, а в некоторых случаях — в десятки раз, налогом на свою недвижимость. Связано это с резким повышением кадастровой стоимости земли.

какие есть способы снизить земельный налог?

Однако Земельный кодекс РФ содержит в себе норму, согласно которой, если в отношении участка определена рыночная стоимость, его кадастровая стоимость должна ей соответствовать. Так как после проведения переоценки рыночная стоимость многих участков оказалась ниже кадастровой стоимости, эта норма позволяет существенно снизить земельный налог.

На данный момент у физического лица есть два законных способа, как снизить земельный налог на свою недвижимость:

  1. Обращение в территориальную комиссию Управления регистрационной службы прав на недвижимое имущество. Для рассмотрения своего вопроса в комиссии, собственник должен предоставить заявление о пересмотре кадастровой стоимости, кадастровый паспорт на объект недвижимости и отчет о рыночной оценке земли (на бумажном носителе и в форме электронного документа). В отдельных случаях, специалист может попросить предоставить дополнительный пакет документов.
  2. Второй способ – обратиться в суд с исковым заявлением. Для этого собственник участка должен обратиться в суд непосредственно по месту нахождения объекта недвижимого имущества. Вместе с заявлением придется предоставить кадастровый паспорт, копии всех правоустанавливающих документов, заключение независимого эксперта о рыночной стоимости земли (на бумажном носителе и в форме электронного документа).

Сразу вас предупредим, что дело это непростое и к тому же недешевое. Чтобы подтвердить в суде, что рыночная стоимость земельного участка гораздо ниже кадастровой, потребуется предоставить всего два основных документа:

  1. Оценка участка. Составлением оценочного отчета занимается специализированная организация. Цена работы напрямую зависит от площади земельного участка.
  2. Экспертиза, проведенная независимым специалистом.

Перед подачей заявления в суд, с собранными документами стоит обратиться в кадастровую палату. Если увеличение земельного налога произошло из-за ошибки кадастрового специалиста, ее сразу же устранят. Следовательно, необходимости обращаться в суд больше не будет. В любых других случаях к заявлению потребуется приложить отказ, полученный в кадастровой палате.

оспорить кадастровую стоимость можно в суде

Ранее все заявления по установлению кадастровой стоимости земельных участков подавались в арбитражный суд. Однако в 2015 году в законодательство были внесены изменения, в соответствии с которыми теперь судебными разбирательствами по таким делам занимаются суды общей юрисдикции.

По окончании судебного разбирательства, собственнику участка вновь потребуется обратиться в кадастровую палату, чтобы зафиксировать изменение кадастровой стоимости. На основании заявления, подкрепленного вступившим в законную силу решением суда, специалист кадастровой палаты направит все документы о новой стоимости в налоговую инспекцию, где в отношении земельного участка будет произведен перерасчет налоговой ставки.

Собственник, осуществляющий подготовку документов к оспариванию, сталкивается с необходимостью осуществления дорогостоящих процедур. Как правильно, самыми затратными являются:

  1. Отчет о независимой оценки рыночной стоимости участка.
  2. Заявление эксперта.
  3. Получение сведений о недостоверности данных, использованных при расчете кадастровой стоимости участка.

Оценка стоимости участка – трудоемкая и дорогостоящая процедура, которую нельзя осуществить самостоятельно. Подготовкой этого документа занимается специализированная оценочная компания, работу которой, в свою очередь, проверяет организация оценщиков.

Стоимость проведения таких работ напрямую зависит от размеров оцениваемого земельного участка. В целом, физическому лицу, желающему провести оценку стоимости своего объекта недвижимого имущества, потребуется уплатить:

  1. За анализ целесообразности проведения оспаривания существующей кадастровой стоимости участка – десять тысяч рублей.
  2. Стоимость отчета варьируется от двадцати до ста тысяч рублей, в зависимости от площади оцениваемого объекта.
  3. Стоимость проведения экспертизы готового отчета так зависит от размеров участка и варьируется от десяти до пятнадцати тысяч.
  4. Стоимость справки о недостоверных сведений, из-за которых кадастровая стоимость участка была рассчитана неверно, варьируется от десяти до двадцати пяти тысяч.

Стоит ответить, что стоимость оценки указана без государственных пошлин и без подготовки не дорогостоящих документов. В целом, даже оценка небольшого по площади участка земли обойдется ее собственнику как минимум в пятьдесят тысяч рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Применение налоговых льгот для организаций

Снизить стоимость услуг реально, если обратиться в специализированную компанию, осуществляющую оценку, с коллективным заявлением. В такой ситуации будет осуществляться коллективное оспаривание.

Если стоимость участка завышена по сравнению с рыночной как минимум на тридцать процентов, стоит попробовать обратиться за ее уменьшением в Управление федеральной регистрационной службу прав на недвижимое имущество. Через специализированную комиссию можно обращаться многократно, в то время как решения суда, вступившие в законную силу, пересматриваются неохотно.

Если увеличение земельного налога связано с наличием ошибок в кадастровом паспорте, а, следовательно, и в государственном реестре прав на недвижимость, стоит обратиться за решением этой проблемы в кадастровую палату. Возможно, имеет быть ошибка специалиста, которая будет исправлена.

Не стоит пускать дело на самотек! После подачи заявления в суд, стоит приходить на каждое судебное заседания. Следует понимать, что ответчик вряд ли согласится с пересмотром кадастровой стоимости и будет настаивать на проведении еще одной оценки стоимости участка. Так как кадастровая палата не оплачивает судебные расходы, обязанность по уплате будет возложена на ответчика.

Перед обращением в суд общей юрисдикции, собственник земельного участка может обратиться в свой муниципалитет, чтобы уточнить, не входит ли он в категорию льготных граждан, которым полагаются льготы по земельному налогу. Категории устанавливаются органами региональной власти, поэтому могут отличаться. Льгота предусмотрена только на один объект недвижимости, за все остальные придется уплатить полную стоимость налога.

Если у вас остались вопросы, обращайтесь к нашему юристу онлайн и мы постараемся решить вашу проблему в кратчайшие сроки.

Кадастровая оценка участка в первую очередь зависит от его размера. Стоимость надела устанавливается администрацией индивидуально, в зависимости от технических характеристик и параметров объекта недвижимости. Проведенная в 2013 году инвентаризация земель привела к резкому повышению налога. Уменьшить кадастровую стоимость, с которой взимается ежегодный налог можно, обратившись в суд. Для этого потребуется привести веские аргументы и обосновать свою позицию.

За право выращивать собственные овощи и фрукты и наслаждаться отдыхом, владельцам участков приходится ежегодно уплачивать налог на землю. В условиях кризиса для каждого собственника становится крайне актуальным вопрос, вводятся ли изменения в 2019 году и сколько денег придется заплатить в государственную казну.

Возможно, земельный налог в 2019 году будет меньше в связи с переоценкой кадастровой стоимости. О необходимости пересмотра оценки участков и других недвижимых объектов сообщил Аверкиев, глава министерства земельных и имущественных отношений по Московской области. Поскольку во многих регионах оценочные мероприятия проводились 5-6 лет назад, требуются обновить эти сведения.

Кроме того, с 2019 года будет проведено реформирование самой системы кадастровой оценки. Сейчас таким видом деятельности занимается множество частных компаний, и отрегулировать единый подход не всегда возможно. Однако государство планирует поручить эту отрасль государственному бюро «Центр кадастровой оценки». Чиновники полагают, что это позволит систематизировать и «выровнять» стоимостные показатели.

Как снизить сумму земельного налога

Если гражданин считает, что оценка его объекта завышена, он может обратиться в органы Ростреестра за переоценкой имущества. До 2019 года можно было оспорить в рамках действующего и предыдущего налогового периода, однако с 1 января нового года такая переоценка перестанет иметь обратную силу (п.2 ст.2 закона от 03.08.

Пакет документов

Чтобы уменьшить плату в ФНС, надо подать заявление о переоценке стоимости в органы Роскадастра. Также физическое лицо может обратиться сразу в суд с иском об оценке участка, без предварительного запроса в комиссию ГКН. При обращении в ГКН и судебные органы следует подготовить пакет документов:

  • бумаги, подтверждающие право владения объектом;
  • документ о принадлежности к категории использования земель;
  • справка, подтверждающая существующую оценку стоимости;
  • технический паспорт и межевой план участка;
  • квитанция об уплате пошлины (в суд).

Большинство обращений о пересмотре кадастровой оценки решаются в пользу собственников (более 55% за 2017 год).

Есть категории налогоплательщиков, определенные законодательством, которые освобождаются от уплаты взносов за 600 кв.м. любого участка, которым они владеют, независимо от назначения земли. Если объект превышает указанную площадь, налоговая база составит часть участка за вычетом 6 соток. Если владение меньше данного размера, налог не платится полностью.

Рубрика «Вопрос – ответ»

Вопрос №1. Гражданин Курилов оформил право собственности на землю 12.05.2008. После покупки земли Курилов начал на ней строительство здания под магазин. Постройка магазина окончена спустя 10 лет, 11.10.18 Курилов оформил право собственности на объект недвижимости. По каким правилам Курилову необходимо применять повышающие коэффициенты для расчета налога?

Так как Курилов использовал землю под постройку коммерческой недвижимости, то налог ему следует рассчитывать на общих основаниях. С 12.05.08 по 12.05.11 налог следует увеличивать вдвое (коэффициент 2), далее – в четыре раза (коэффициент 4) вплоть до 11.10.18 (регистрация объекта). Перерасчет налога и возврат сумм для Курилова не предусмотрены.

Вопрос №2. Ветеран ВОВ Комаров К.Л., проживающий в Московской области, приобрел участок для сдачи его в аренду. Строительство на участке не ведется. Как рассчитать налог на землю для Комарова?

Так как Комаров имеет статус ветерана, то, как житель Московской области, он может воспользоваться льготой в виде освобождения от уплаты налога. В данном случае налог за Комарова должен оплачивать фактический арендатор.

Вопрос №3. В сентябре 2017 Хомяков приобрел участок для строительства фермы (объекты недвижимости для содержания и ухода за крупным рогатым скотом). В ноябре 2021 Хомяков окончил строительство. Начиная с декабря 2021, земля и помещения используются для ведения деятельности по разведению и продаже коров и овец. Может ли Хомяков претендовать на пониженную ставку земельного налога (0,3%)? Необходимо ли в данном случае применять повышающий коэффициент?

Так как земля используется для животноводческой деятельности, Хомяков вправе применять ставку 0,3%. В то же время при расчете налога для Хомякова используется коэффициент 2 – с сентября 2017 по сентябрь 2020, коэффициент 4 – с октября 2020 по ноябрь 2021. Перерасчет налога для Хомякова не предусмотрен. С декабря 2021 Хомяков может оплачивать налог в общем порядке, без учета коэффициента.

Налог на земельный участок в Московской области

Если Ваш участок не поставлен на учет, то у него не определена кадастровая стоимость и, соответственно, нет и налога на землю. Напомним, что в одной сотке сто квадратных метров.

Соответственно, шесть соток – это 600 кв.м. земли, а 15 соток – 1 500 кв.м.

Однако, результаты переоценки подмосковных земель показывают, что это далеко не всегда так. Большим разнообразием потрясает Раменский район, где в различных сельских поселениях используются множество «некруглых» ставок налога на приусадебные участки, например, 0,07%, 0,12%, 0,13%, 0,14%, 0,15%, 0,16%, 0,17%, 0,19%, 0,29%. Перечень льготников определен пунктом 5 статьи 391 Налогового Кодекса.

В него, в частности, входят: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», герои России.

Помимо льготников федерального списка, местные льготы районов Московской области значительно снижают налог на землю пенсионерам, многодетным семьям, почетным гражданам и другим категориям.

Законное уменьшение стоимости земельного налога

Вы можете запросить отчет о порядке определения кадастровой стоимости на сайте Росреестра и узнать, по каким же параметрам оценивался ваш участок. Также можно заказать выписку из ЕГРН, чтобы иметь под рукой подробную информацию о своей собственности.

Как уменьшить земельный налог физлицу или организации

Как пользоваться сервисами Росреестра:

  1. Откройте сайт Росреестра.
  2. Спуститесь вниз по странице и откройте раздел сервисов.
  3. Здесь найдите сервис для запроса выписки об основных характеристиках. Обратите внимание, что здесь же можете заказать отдельную информацию о кадастровой стоимости.
  4. Выбрав услугу, заполняйте графы по своим документам и формируйте запрос. За выписку нужно заплатить — это можно сделать с помощью своей карты.

Если неправильно начислен налог на землю из-за кадастровой стоимости, в чем вы убедились, проверив информацию в ЕГРН, можно подать заявление на оспаривание.

Куда его подать:

  • в специальную комиссию по рассмотрению споров о кадастровой стоимости;
  • в региональный суд.

В первом случае вам не нужно платить пошлину и ждать рассмотрения дела так долго, как в суде. Также преимущество первого варианта — возможность оспорить решение комиссии и укрепить свою аргументацию, опираясь на мотивированный отказ комиссии.

Основания для оспаривания 2:

  • рыночная стоимость участка ниже кадастровой на одну и ту же дату;
  • кадастровая стоимость определена исходя из недостоверной информации.
Предлагаем ознакомиться:  Сколько платят в декретном отпуске

При первом варианте заявление принимается, если на дату назначения кадастровой стоимости цены на рынке недвижимость стоила дешевле. А если кадастровая стоимость, к примеру, установлена в начале года, а осенью спрос на землю упал и рыночная стала ниже, то оспаривание необоснованно.

Неверными сведениями признаются как технические и расчетные ошибки, так и недостаточность сведений у инженера при оценке — возможно, он не учил индивидуальные характеристики участка.

Какие документы вам понадобятся:

  • правоустанавливающий договор;
  • справка о кадастровой стоимости из ЕГРН — заказать можно в МФЦ;
  • документы об использовании неверных сведений или о наличии ошибки либо отчет об определении рыночной стоимости на дату установления кадастровой стоимости;
  • заключение экспертного оценщика, состоящего в СРУ.

Если вы подаете заявление в суд, то также нужна квитанция об оплаченной пошлине.

Комиссия рассматривает вашу жалобу в течение 1 месяца. Будет назначен день заседания, о чем вас уведомят. В течение 5 дней с даты принятия решения вы получите его в письменном виде.

Варианты решения:

  • приравнивание кадастровой стоимости к рыночной;
  • пересмотр кадастровой стоимости;
  • мотивированный отказ.
  • Решение можно обжаловать в суде. В суд вы можете обратиться и сразу, миновав этап комиссии.

Важно!

Суд примет к рассмотрению иск, если с даты установления неправильной кадастровой стоимости не прошло 5 лет или она не была изменена.

Если стоимость обновлена и изменилась, то оспорить предыдущую уже нельзя, даже если за тот период вы платили повышенный налог. Обновление производится раз в 3 года, так что учтите это при принятии решения.

Если постановление суда первой инстанции вас не удовлетворило, вы вправе подать апелляционную жалобу во вторую инстанцию. Если ваш иск будет удовлетворен, вы можете подать на возврат излишне уплаченных сумм земельного налога.

Размер земельного налога напрямую зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Этот показатель устанавливается администрацией субъекта государства в отношении каждого участка индивидуально.

После переоценки земли, осуществленной в 2013 году, размер налоговой ставки по многим земельным участкам значительно вырос из-за увеличения кадастровой стоимости таких объектов.

Как уменьшить земельный налог физлицу или организации

какие есть способы для уменьшения земельного налога?

Если определена и существует рыночная цена участка, то кадастровая стоимость должна ей соответствовать. Не обязательно, чтобы разные стоимостные оценки абсолютно совпадали, но значительную разницу можно оспорить. Установить равную оценку по кадастру и рынку можно, обратившись в суд с иском. Для доказательства своей позиции, заявителю необходимо предоставить независимую оценку участка и экспертное заключение.

Специализированная организация выдаст оба документа: оценку стоимости и экспертное заключение по цене. Следует внимательно выбирать компанию, наличие лицензии на проведение работ обязательно. Если суд усомнится в компетенции организации, то потребует вновь провести оценку. Схема действия компании следующая: проводятся специальные работы и получается экспертное заключение. Примерная стоимость услуги составляет 40 тыс. рублей.

Стоимость услуг зависит от размера и характеристик участка. К исковому заявлению прилагаются документы на бумажных и электронных носителях. Перед обращением в суд потребуется провести досудебное рассмотрение. В кадастровую палату пишется заявление о пересмотре цены и прикладываются экспертные выводы. В половине случаев устанавливается ошибка в расчетах, произведенная сотрудником кадастра.

Результатом рассмотрения заявления может быть корректировка стоимости с учетом выводов экспертов или отказ. Кадастровый отказ должен быть аргументирован и выдан заявителю в письменном виде. Документ включают в пакет документов, сопровождающий исковое заявление в суд. Грамотно, обоснованно, с учетом законодательства, иск может составить юрист по земельному праву. От формы и сути искового требования зависит положительный результат судебного рассмотрения для собственника участка.

По прежним правилам, до 2015 года, иски по оценочной величине относились к юрисдикции арбитражных судов. В настоящее время восстановить справедливость можно через гражданское судопроизводство. Иск должен содержать требование об уменьшении кадастровой стоимости на основании представленной информации.

Суд может согласиться с расчетами и экспертной оценкой, отказать в иске или изменить существующую кадастровую стоимость.

Как уменьшить земельный налог физлицу или организации

В последнем случае суд назначает дополнительную экспертизу в выбранной им компании. Если получено положительное постановление, то в силу оно вступает через 30 дней после последнего заседания. Период предоставляется заинтересованным лицам и участникам процесса, чтобы оспорить принятое постановление в вышестоящей судебной инстанции.

Важное значение для собственников имеет то, что перерасчет начисленного земельного налога производится за тот календарный год, в котором получено положительное решение суда. Даже если истец выиграл процесс в последний рабочий день года, то налог пересчитывается за весь год. Вся процедура занимает около четырех месяцев, включая судебное рассмотрение. Самостоятельное ведение дела по уменьшению кадастровой стоимости является сложным процессом.

Поскольку земельное право считается наиболее противоречивым и регулярно изменяемым разделом законодательства, рекомендуем воспользоваться юридическими услугами. Юрист по земельному праву проведет работу с кадастровой палатой, найдет независимую экспертную компанию и сможет получить требуемые обоснования. От настойчивости и компетенции юриста во многом зависит положительный результат.

Составляя грамотный иск и представляя интересы собственника в суде, земельный юрист поможет доверителю сэкономить значительные средства на налогах. Если решение суда будет не в пользу владельца участка, то потребуется провести апелляционную работу. Юрист составит жалобу на решение первичного суда и обоснует свою позицию.

На практике, если за дело берется профессионал, то риски снижаются значительно, сокращается время рассмотрения в кадастровой палате и суде.

Следует понимать, что суды сейчас завалены исками по уменьшению кадастровой стоимости. Только активная позиция и практический опыт юриста по землепользованию гарантирует положительный результат.

Размер земельного налога напрямую зависит от кадастровой стоимости земельного участка.

Этот показатель устанавливается администрацией субъекта государства в отношении каждого участка индивидуально. После переоценки земли, осуществленной в 2013 году, размер налоговой ставки по многим земельным участкам значительно вырос из-за увеличения кадастровой стоимости таких объектов. какие есть способы для уменьшения земельного налога?

Под кадастровой стоимостью подразумевается установленная государственными органами власти субъектов стоимость, которая отражает представление о ценности объекта недвижимого имущества при его использовании. Оценка кадастровой стоимости объектов недвижимости осуществляется каждые пять лет.

Поэтому не удивляйтесь, если по истечении этого срока, кадастровая стоимость поменяется вновь в большую сторону. После проведения реформы 2013 года, многие собственники земельных участков столкнулись с возросшим в несколько раз, а в некоторых случаях — в десятки раз, налогом на свою недвижимость.

Связано это с резким повышением кадастровой стоимости земли. какие есть способы снизить земельный налог? На данный момент у физического лица есть два законных способа, как снизить земельный налог на свою недвижимость: Сразу вас предупредим, что дело это непростое и к тому же недешевое.

оспорить кадастровую стоимость можно в суде Собственник, осуществляющий подготовку документов к оспариванию, сталкивается с необходимостью осуществления дорогостоящих процедур.

Оценка стоимости участка – трудоемкая и дорогостоящая процедура, которую нельзя осуществить самостоятельно. Подготовкой этого документа занимается специализированная оценочная компания, работу которой, в свою очередь, проверяет организация оценщиков. Стоимость проведения таких работ напрямую зависит от размеров оцениваемого земельного участка.

В целом, физическому лицу, желающему провести оценку стоимости своего объекта недвижимого имущества, потребуется уплатить: Стоит ответить, что стоимость оценки указана без государственных пошлин и без подготовки не дорогостоящих документов. В целом, даже оценка небольшого по площади участка земли обойдется ее собственнику как минимум в пятьдесят тысяч рублей. Снизить стоимость услуг реально, если обратиться в специализированную компанию, осуществляющую оценку, с коллективным заявлением.

  • завышена цена надела;
  • поврежден плодородный слой грунта;
  • изменен рельеф.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector