Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Системы расчета страхового возмещения

Расчет по системе действительной имущественной стоимости

Размер страхового возмещения определяется как величина фактического ущерба, а при полном уничтожении застрахованного имущества восстановления, — всей его стоимости, которая определяется сторонами при подписании страхового договора.

Пример.

https://www.youtube.com/watch{q}v=mIjFeA7f3N4

Предприниматель арендовал склад для хранения продукции. Стоимость продукции составляет восемьсот тысяч рублей. При возникновении пожара продукция сгорела, ничего восстановить невозможно, следовательно, ущерб также будет равняться восемьсот тысячам рублей. Предприниматель получит компенсацию восемьсот тысяч рублей.

Возмещение будет определено при учете затрат на восстановление пострадавшего либо замену потерянного имущества.

Пример.

Застрахованный дом и содержащееся в нем имущество (компьютерная и бытовая техника, мебель). В момент заключения договора имущественная база была оценена в девятьсот тысяч рублей. Часть бытовой техники подверглась краже, на обретение новых аналогов требуется триста тысяч рублей. Компенсация составляет триста тысяч рублей.

Понятие возмещения по страховке

Страховым возмещением является сумма, которая полагается к выплате лицу, оформившему договор страхования, в результате ущерба, причиненного этому лицу либо его имуществу. Размер платежа, как правило, равен размеру ущерба либо меньше него. Данное определение содержится в статье 947 ГК РФ.

Системы расчета страхового возмещения

Понятие страхового возмещения тождественно термину «страховая выплата», которая регламентирована Законом №4015-1 «О страховом деле в РФ». Размер страхового возмещения прописывается в договоре, заключаемом между страховщиком и страхователем. Сама выплата бывает двух видов:

  • денежная – перечисление на счет застрахованного лица, рассчитанная исходя из масштабов ущерба;
  • натуральная – выполнение работ по восстановлению пострадавшего имущества; лечение застрахованного лица и т.д.

Расчет по системе пропорциональной ответственности

Величина возмещения по страхованию исчисляется в соответствии с пропорцией, которая определяется в форме результата деления отраженной в договоре имущественной стоимости на его стоимость по факту.

Пример.

Антиквар купил мебель для следующей перепродажи на пятьсот тысяч рублей, притом в договоре отражалась сумма страхования лишь в триста тысяч рублей. В ходе перевозки несколько предметов на сумму двести пятьдесят тысяч рублей подверглись хищению.

На первом этапе определяется искомая пропорция: триста тысяч рублей делится на пятьсот тысяч рублей = 0,6.

На втором — умножается величина полученного ущерба на высчитанную пропорцию ранее: двести пятьдесят тысяч рублей умножается на 0,6, получается сто пятьдесят тысяч рублей.

Используется, когда нельзя заранее высчитать все возможные риски либо они если они образуются посредством накопления мелких рисков. В этом случае в договоре зафиксирован предел ответственности страховщика.

Пример.

Предлагаем ознакомиться:  Почему мужчина не хочет жениться на сожительнице, любимой женщине, верной подруге{q}

Величина посевных площадей фермерства — сто пятьдесят га. Усредненная урожайность зерновых за последние три года — двенадцать центнеров с гектара, но в текущем году из-за града она спала до семи центнеров с гектара.

Сумма страхования определяется при учете прогноза рыночной цены за один центнер в пятьсот рублей, а ответственность страховщика — в величине восьмидесяти пяти процентов от полученных убытков.

Полученный фермером ущерб равняется: (12 — 7) ц/га • 0,5 тысяч рублей/центнер • 150 га = 375 тысяч рублей.

Возмещение будет равняться: 375 тысяч рублей • 0,85 = 318,75 тысяч рублей.

Размер страхового возмещения

Порядок расчетов возмещения страховщиком устанавливается самостоятельно. Он должен закрепляться договором и правилами страхования.

Для самостоятельного корректного расчета ущерба и суммы возмещения потребуются:

  • страховой договор и правила страхования, которые являются его неотъемлемой частью;
  • заявление застрахованного или страхователя (зависимо от договора это может быть или один человек, или разные лица);
  • акт страхования;
  • данные от компетентных органов (при необходимости).

При наступлении случая по страхованию, застрахованный должен обращаться с заявлением в страховую организацию и приложить перечень пришедшего в негодность или утраченного имущества.

Системы расчета страхового возмещения

При наступлении страховой ситуации застрахованному лицу полагается выплата. Ее размер зависит от того, насколько серьезным оказался урон имуществу либо здоровью человека, а также какие затраты необходимы для компенсации потерь либо излечения пострадавшего лица.

Например, в договорах страхования жизни и здоровья:

  • максимальная страховая выплата устанавливается в твердой сумме, например, 100 000 рублей;
  • в случае смерти выплачивается 100%, а в случае травмы или заболевания выплата составит меньше – например, 70% от максимальной суммы.

В качестве примера также можно привести факторы, влияющие на расчет размера выплат по различным страховым продуктам:

  1. ОСАГО. При расчете размера выплаты компания будет учитывать износ автотранспорта на момент ДТП, а также стоимость ремонта, который необходимо выполнить для восстановления авто. Для этого потребуется дата выпуска транспортного средства, его пробег, описание дефектов, которые выявлены после ДТП, и тех, которые были до момента аварии, дата и место происшествия.
  2. КАСКО. Для данного продукта расчет компенсации зависит от варианта страхования (частичное – авто было застраховано лишь от причинения ущерба; полное – кроме ущерба страховались риски угона), вида страховой суммы (агрегатная – последующие компенсации уменьшаются на сумму ранее выплаченного возмещения; неагрегатная – страховая сумма является фиксированной) и износа (уменьшается на сумму износа).

Максимальные суммы

Некоторые страховые продукты имеют ограничение по размеру выплат:

  1. При выплатах по полису ОСАГО, предельное возмещение при ущербе имуществу в случае составления Европротокола – 50 тысяч рублей; если нанесен урон здоровью – 500 тыс. руб.
  2. В результате страхования депозитов через АСВ в случае банкротства финансового учреждения клиент максимально может рассчитывать на 1,4 миллиона рублей.

Для тех договоров, где нет жесткого ограничения в сумме выплаты, ее размер определяется исходя из условий договора.

В соответствии с действующим законодательством страховые компании вправе самостоятельно определять размер возмещения в пределах, определенных для того или иного вида страховки. Каждая компания прописывает условия и порядок расчета суммы выплаты в договоре, поэтому клиент сможет узнать о минимальной сумме возмещения, обратившись к страховщику.

Предлагаем ознакомиться:  Образец иска в рамках уголовного дела о возмещение ущерба

Расчет по системе первого риска

Здесь, для определения суммы возмещения по страхованию, необходимо учитывать, что величина компенсации в границах установленной суммы страхования принимается равным ущербу.

Пример.

Перевозчик страхует ответственность на сумму четыреста тысяч рублей. Поступает заказ на перевозку хрустальных изделий на сумму семьсот тысяч рублей. При перевозке партия подвергалась частичному бою, отправитель груза нанесен ущерб в триста тысяч рублей.

Ущерб менее страховой суммы, в связи с этим будет возмещаться в абсолютном объеме, то есть триста тысяч рублей.

Системы расчета страхового возмещения

Если ущерб оказывается пятьсот тысяч рублей, то перевозчику будет возмещаться лишь четыреста тысяч рублей, остальные сто тысяч рублей ему придется компенсировать заказчику из собственных средств.

Порядок получения страхового возмещения

Как и в случае с любым договором, компенсационные платежи по страховке выплачиваются компанией только в случае предоставления полного пакета документов и соблюдения определенной последовательности действий страхователем.

Для получения выплат по страховке необходимо:

  1. При наступлении страхового случая уведомить определенные службы, которые зафиксируют либо подтвердят его факт (в случае аварии на дороге вызывают сотрудников ГИБДД; если произошла коммунальная авария нужно уведомить предприятия ЖКХ и т.д.). Также можно провести фиксацию факта ущерба самостоятельно, сфотографировав его либо отсняв на видео.
  2. В соответствии с условиями договора необходимо оперативно уведомить страховщика о наступлении страхового случая. Сообщение можно оставить по телефону или онлайн через сайт СК.
  3. Далее обязательно составить заявление, в котором подробно описывается ситуация. В заявлении обязательно нужно указать: дату произошедшего случая и обстоятельства, при которых он наступил, а также масштабы причиненного ущерба.
  4. Подготовить полный пакет документов. Кроме заявления в компанию, нужно предоставить: справки, акты и другие заключения, подтверждающие наступление происшествия; характеристику имущества, которому причинен ущерб; документы с подтверждением права собственности на имущество, если ему причинен ущерб; паспорт либо другой документ, подтверждающий личность; копию договора со страховой компанией.
  5. Подать все данные в страховую компанию и ожидать их заключения. Как правило, срок рассмотрения запроса на выплату составляет 5-20 рабочих дней. В случае необходимости предоставления дополнительной информации страхователь будет уведомлен сотрудниками компании.
  6. При положительном решении получить сумму страхового возмещения, которая выплачивается единоразово либо равными частями в течение определенного периода.
Предлагаем ознакомиться:  Возврат страховой премии при расторжении договора страхования

Расчет по системе дробных частей

Система совмещает в себе первый риск и пропорциональную ответственность.

В договоре указаны две имущественные стоимости – показанная и действительная, берущаяся для расчета возмещения. При равенстве стоимостей возмещение будет рассчитано по системе первого риска, если показанная стоимость будет меньше действительной – по системе пропорциональной ответственности.

Пример.

Действительная стоимость сохраняющегося товара на складе — триста тысяч рублей, показанная стоимость — триста тысяч рублей. В результате нарушения целостности кровли значительная часть товара оказывалась залитой дождем, убыток составлял двести восемьдесят тысяч рублей.

Так как действительная и показанная стоимости совпали, то по системе первого риска возмещение составляет двести тысяч рублей.

Действительная стоимость электрического оборудования в цеху — четыреста тысяч рублей, показанная стоимость — двести тысяч рублей. В итоге короткого замыкания часть оборудования выходит из строя, на ремонт потрачено сто пятьдесят тысяч рублей.

Действительная и показанная стоимости не совпадают, значит, нужно использовать систему пропорциональной ответственности.

Доля суммы страхования в имущественной стоимости будет равняться: двести тысяч рублей разделить на четыреста тысяч рублей, получается значение 0,5.

Тогда сумма возмещения по страхованию: сто пятьдесят тысяч рублей умножить 0,5, получается семьдесят тысяч рублей.

Облагается ли налогом страховое возмещение

Многие задаются вопросом, является ли страховая выплата доходом и подлежит ли она обложению налогом.

Согласно статье 213 Налогового кодекса в расчет НДФЛ включается полученное возмещение, кроме того, которое выплачено по договору обязательного страхования. Например, возмещение, выплаченное по полису ОСАГО, в расчет включено не будет, а вот выплаты по КАСКО нужно включать в состав доходов. Однако налог будет взиматься не с полной суммы, а лишь с положительной разницы между суммой возмещения и размером ущерба.

Что касается юридических лиц, то они являются плательщиками налога на прибыль либо находятся на упрощенной системе налогообложения. Порядок их расчета определяется статьями 247, 249 и 250, в соответствии с которым страховые выплаты включаются в расчет базы налога в качестве дохода. Однако размер ущерба, понесенного организацией, включают в состав расходов и поэтому размер налога, подлежащего к уплате в бюджет, рассчитывается исходя из разницы между суммой страхового возмещения и убытков, причиненных имуществу компании в результате страхового случая.

Обязанность по удержанию НДФЛ при выплате страхового возмещения по договору страхования ложится на налогового агента, т.е. на компанию-страховщика. Если это невозможно, налоговый агент обязан не позднее чем через месяц с даты окончания налогового периода уведомить фискальный орган, а также самого налогоплательщика об этом.

https://www.youtube.com/watch{q}v=Cz-J_No3fNo

Будем благодарны за лайк и репост нашей статьи!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector