Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Образец заявления

Бланк заявления на распределения вычета предоставляется в отделении ФНС, на официальном сайте налоговой инспекции или может быть составлен от руки. В случае возникновения трудностей при заполнении данного документа можно обратиться за помощью к специалистам в вопросах налогового права.

Ниже представлен бланк заявки на распределение налогового вычета между супругами.

Для получения положительного ответа от ФНС на возврат налога, нужно придерживаться следующих рекомендаций:

  • Заявителям необходимо указать все сведения в полном объеме. Данные о каждом из них (ФИО, адрес, ИНН) пишутся в правом верхнем углу листа А4 после наименования налогового органа, в который подается заявка. Сначала желательно указать данные мужа. Даже если супруги имеют один адрес прописки, он все равно пишется под ФИО каждого из них.
  • Корректно указать информацию о приобретенном имуществе, с которого требуется получение возмещения. В заявке обязательно пишется тип объекта и данные о его месторасположении.
  • Четко определить процент вычета, который полагается каждому из супругов.
  • Реквизиты. Для того чтобы заявление на распределение имущественного вычета было признано правомочным, супруги должны поставить дату его составления, подписать и расшифровать свои подписи.

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета.

Существует типовая форма, разработанная ФНС, но законодательство Российской Федерации не ограничивает возможность составления документа по индивидуальному образцу. Заявление формируется на одном листе.

Правила разделения суммы возврата НДФЛ между мужем и женой

На размер вычета влияют:

  • дата покупки объекта недвижимости (до или после начала 2014 года);
  • форма собственности: долевая или общая;
  • величина понесенных расходов каждым собственником после приобретения.

Если договор купли-продажи был заключен до 2014 года, то право на использование возврата предоставляется гражданину только один раз. Максимальная величина имущественного вычета –2 000 000 рублей.

При заключении аналогичного соглашения после 2014 года допускается получение возврата неограниченное количество раз до достижения выплачиваемой суммой 260 000 рублей.

Процент вычета в таких ситуациях может определяться в зависимости от личных предпочтений собственников. Решение официально закрепляется в договоре.

Для начала выплаты денежных средств налоговой службой нужно передать следующий пакет документов:

  • копия соглашения купли-продажи;

    Образец договора купли-продажи недвижимости

    Лист 2

    Лист 3

  • свидетельство, подтверждающее факт оплаты сделки (квитанция или чек);
  • выписка из банка (при ипотеке можно написать дополнительное заявление);
  • свидетельство о регистрации права собственности в государственном реестре в порядке, установленном законодательством;

    Образец свидетельства о государственной регистрации права

  • копия страницы паспорта, где зафиксированы данные о прописке;

    Обозначение прописки в паспорте гражданина РФ

  • акт приема-передачи имущественного объекта;

    Акт приема-передачи недвижимости

  • справка, составленная по форме 2-НДФЛ – от работодателя (фиксируются доходы, полученные физическим лицом);

    Образец справки 2-НДФЛ

  • справка 3-НДФЛ о доходе за прошедший календарный год.

Разрешается подача заявления на имя работодателя. В таких случаях из доходов заинтересованного лица прекращается удерживаться сумма в установленном размере (13%), пока вычет не исчерпает себя.

Предлагаем ознакомиться:  Бланк заявления на замену номерного знака автомобиля

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Для определения суммы налогового вычета, которую вправе получить муж и жена в случае приобретения недвижимости, государство предусмотрело оформление соглашения о распределении долей. Оно составляется в письменном виде.

Заполняя документ, нельзя что-либо зачеркивать или исправлять в нем. Для данного вида договора не нужно нотариальное заверение. Документ подается в налоговую инспекцию ежегодно, если супруги меняют решение о распределении доли каждого из них в налоговом вычете. За один календарный год можно подать заявление только один раз.

В соглашении в обязательном порядке указываются вид права на имущество и вид собственности. Также указывается место, где было составлено соглашение (населенный пункт). Датой подписания документа может быть любая дата, следующая после покупки недвижимого имущества в собственность. В качестве даты можно указать дату подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Но необходимо учесть, что в самой декларации указывается дата составления соглашения.

Обязательно указываются сведения о супругах (ФИО, паспортные данные). Объект недвижимости нужно описать и прописать его месторасположение. Далее необходимо указать проценты по возмещению, на которые претендует каждый из супругов после сдачи бумаги. Подать ее можно только при личном посещении ФНС. Второй супруг может при этом не присутствовать. Допускается вариант отправления документов заказным письмом по почте, составив опись приложенных бумаг.

Существует ли общепринятая форма заявления

Заявление о распределении вычета между супругами заполняется в свободной форме. Однако инспекция может предложить свой бланк документа, который разработан в соответствии с обстоятельствами каждой конкретной ситуации. ФНС не имеет права отказать супругам в принятии заявления, основываясь на его несоответствии разработанному ей бланку.

В большинстве ситуаций компенсация по налогам между супругами формируется, исходя из заявления, поэтому данный документ – один из первостепенных по значимости для предоставления в ФНС. Он должен быть составлен обоими супругами и подписан каждым из них. Заявление предоставляется одновременно с другими обязательными для получения денежной компенсации документами, среди которых должна быть приложена копия свидетельства о праве собственности на жилье, где указан тип владения недвижимостью: совместная, общая долевая или индивидуальная.

В случае приобретения имущества в ипотеку, супруги могут претендовать на имущественный вычет по выплаченным процентам. Для этого нужно подать дополнительную заявку. Распределение процентов происходит по желанию супругов, они могут разделить возврат по процентам на свое усмотрение. Он может соответствовать вычету по стоимости жилья или наоборот, быть полностью противоположным. Возмещение процентов может быть изменено или пересмотрено супругами путем подачи в налоговый орган нового заявления с требуемыми условиями.

Предлагаем ознакомиться:  Как получить налоговый вычет на лечение: пошаговая инструкция как вернуть деньги

Выяснение общей суммы

До того, как начать процесс распределения возмещения налога на доходы, необходимо четко понимать, какая именно сумма делится. Для расчета размера денежной компенсации, нужно вычислить 13% от общей стоимости приобретенного имущества. Например, при стоимости квартиры 1 850 000 руб., супружеская пара после регистрации брака имеет право на возмещение в размере 240 500 руб. Но существует несколько дополнительных правил, которые следует соблюдать:

  • Ограничение по стоимости имущества. В случае приобретения дорогостоящего жилья, цена которого более 2 000 000 руб., государством будет возмещен налог только с 2 000 000 руб. Возврат составит 260 000 руб.
  • Ограничение по стоимости до 2008 года. Если недвижимость была приобретена до 2008 года, то максимальную сумму вычета следует рассчитывать с суммы, не превышающей 1 000 000 руб.

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

В статью №220 Налогового Кодекса Российской Федерации в последние годы были внесены определенные изменения. В ней не содержится фактическая информация о распределении денежной компенсации между обоими супругами. В 2019 году муж и жена могут претендовать на полноценный вычет.

Особенности при заполнении

При заключении между супругами соглашения о распределении компенсации по налогам, необходимо соблюсти некоторые важные моменты.

  • Идентификационный номер налогоплательщика. Каждый законопослушный гражданин РФ имеет ИНН, присвоенный ему ИФНС. Но в силу определенных обстоятельств у одного из супругов или у обоих может не быть такого документа. В этом случае в соответствующей графе заявления ставится прочерк, документ при этом не утрачивает силы.
  • Адрес проживания. Здесь должен быть указан адрес по прописке, который записан в паспорте заявителей.
  • Местоположение жилой недвижимости, на которую супруги хотят получить компенсацию по налогу, и сумма возврата. Так как заявку необходимо подать в ФНС совместно с другой необходимой документацией, то часть данных, которые в нем прописаны, должны находиться в соответствии со сведениями, представленными в декларации 3-НДФЛ.

Примеры расчетов

№1 Ивановы приобрели в 2016 году жилую квартиру за 5 000 000 рублей. Использовались средства, полученные от банка в рамках программы ипотечного кредитования. Сумма процентов составила 3 000 000 рублей. Доля в непосредственном владении у каждого супруга идентична. Заявители могут заявить расходы в декларации по 2 000 000 рублей, что является лимитом на вычет, и сумму процентов по 1 500 000 рублей.

Всего к возврату положено:

(2 000 000 1 500 000) х 13% = 455 000 рублей

№2 Павловы в 2014 году купили квартиру и зарегистрировали ее в качестве общей собственности. Сумма сделки составила 2 100 000 рублей.

Для каждого из заявителей были зарезервированы следующие доли:

  • 2/3 для Павлова Александра Сергеевича;
  • 1/3 для Павловой Елены Викторовны.

Муж имеет право на закрепление суммы вычета в декларации в размере 1 400 000 рублей:

2 100 000 х 2/3 =1 400 000

Супруга может получить возврат только в размере 700 000 рублей:

2 100 000 х 1/3 = 700 000

№3 Семья купила в 2013 году дом за 3 000 000 рублей. У каждого из супругов имеется равноценная доля в размере 50%. Допускается заявление только половины от максимального вычета (по 1 000 000 рублей). К возврату полагается по 130 000 рублей на каждого.
Предлагаем ознакомиться:  Ответственность за неявку на допрос в налоговую инспекцию
Пример №1 Семья купила недвижимость за 2 200 000 рублей в 2012 году и оформила ее в совместную собственность. Муж не имеет постоянного места трудоустройства, поэтому супруги договорились о следующем перераспределении: 100% жене и 0% мужу. В результате супруга может написать в налоговую службу декларацию и заявить по ней возврат в сумме до 2 000 000 рублей.
Пример №2 Семья купила квартиру в многоквартирном доме в 2017 году. Сумма совершенной сделки составила 8 800 000 рублей. Жилая площадь была зарегистрирована в формате совместной собственности. Распределять потенциальный вычет в сложившейся ситуации не нужно. Каждый может заявить в собственной декларации установленный лимит и получить возврат по 260 000 рублей.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector