Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Облагается ли налогом займ между физическими лицами

Особенности соглашения

В пункте 3 статьи 809 Гражданского Кодекса говорится о том, что заем может быть беспроцентным, если соглашением не предусматривается выплата процентов.

Но для этого следует соблюдать несколько условий:

  • Соглашение подписывается между физ. лицами на сумму меньше 50 МРОТ.
  • Соглашение не связано с предпринимательством хотя бы одной стороны.
  • В заем даются вещи, которые имеют общие родовые признаки, а не денежные средства. Данные вещи стают собственностью заемщика и могут использоваться им в хозяйственной деятельности.

https://www.youtube.com/watch{q}v=puwVIJpSMho

Соглашение беспроцентного займа между физ. лицами имеет особенности, на которые нужно смотреть при заключении соглашения:

  • Максимальная сумма не должна превосходить 5000 рублей.
  • Соглашение должно оформляться между особами, которые имеют статус физ. лиц.
  • Займ не должен использоваться в целях предпринимательства.
  • Можно досрочно возвратить деньги, даже если это действие не записано в соглашении.

В ситуации, если заемщик является ИП, но средства оформляет на свои необходимости, обосновать отсутствие материальной выгодны ему будет трудно. Данные отношения могут иметь налоговые последствия.

Облагается ли налогом займ между физическими лицами

Биржа займов представляет собой официальный сайт, где можно получить денежные средства на неотложные нужды по договоренности с кредитором. Здесь собираются не только заемщики, но и кредиторы, у которых есть свободные денежные средства. Процесс выдачи кредитных обязательств здесь расположен на высоком уровне.

Здесь, как и в банке, необходимо сообщить сведения о работе, уровне доходов. В отличие от банка, здесь нет необходимости предоставлять справку о доходах. Достаточно иметь паспорт и второй документ, удостоверяющий личность. Всю документацию нужно отсканировать и отправить кредитору, с которым произошла договоренность на счет условий.

Соответственно, требований к потенциальному заемщику как таковых не существует. Главное, чтобы доверяли потенциальному заемщику. А такое мнение может сформироваться только на основании рейтинга потенциального заемщика.

При этом, чем выше коэффициент заемщика, тем ниже процентная ставка. Соответственно, и ниже переплата. Минимальная стоимость кредитных обязательств – 15%. Если потенциальный заемщик не может предоставить справку 2 НДФЛ, то он может рассчитывать на кредит со стоимостью свыше 100% годовых.

Специалисты говорят о том, что скорее всего такая платформа вскоре заменит банки и микрофинансовые учреждения. Ведь у них гораздо меньше требований к клиенту, чем у тех же банковских учреждений. Но здесь есть несколько недостатков.

НДФЛ и материальная выгода при займе от физического лица

Количество дней пользования займом рассчитывается:

  • в месяце, когда заем выдан, — со дня, следующего за днем выдачи займа и по последнее число месяца;
  • в месяце, когда заем погашен, – с первого числа месяца по день погашения займа;
  • в остальных месяцах – как календарное число дней в месяце.

Ставка НДФЛ с материальной выгоды по займам составляет (ст. 224 НК РФ):

  • если физлицо является резидентом – 35%;
  • если физлицо – нерезидент — 30%.

Облагается ли налогом займ между физическими лицами

Удержать налог нужно из ближайшего выплачиваемого физлицу денежного дохода.

Для расчета НДФЛ с материальной выгоды по займу вы можете воспользоваться Калькулятором на нашем сайте.

НДФЛ, удержанный из любого выплачиваемого физлицу дохода (кроме отпускных и пособий по временной нетрудоспособности), перечисляется в бюджет не позднее чем на следующий день после выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Образец платежного поручения на уплату НДФЛ приведен здесь.

Если физлицо получило беспроцентный заем от другого физического лица, то дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах не возникает. То есть уплачивать НДФЛ по такому займу никому не нужно.

Сначала необходимо узнать, какие именно преимущества и гарантии предоставит соглашение между сторонами{q} В законодательстве РФ о финансовых отношениях между физическими лицами сказано очень мало.

В статье 808, главы 42 ГК РФ есть четкие рекомендации об условиях составления соглашения между физическими лицами. Если общая сумма договора превышает 10 минимальных размеров оплаты труда, то обязательно составляется договор.

В противном случае доказать о самом факте совершения передачи денежных средств будет довольно проблематично.

При возникновении ситуации неуплаты займа можно воспользоваться статьей 811 и 396 ГК РФ. Они регламентируют порядок возмещения ущерба заимодавцу в случае нарушения заемщиком условий договора.

Увы, но ссылки на эти пункты не часто встречаются в договоре беспроцентного займа между физ лицами.

Предлагаем ознакомиться:  Налоговая личный кабинет для физических лиц кемерово

Преимущества правильного заключения соглашения заключаются в следующем:

  • определение прав и обязанностей двух сторон;
  • уменьшение вероятности возникновения споров и конфликтных ситуаций;
  • возможность внесения согласованных дополнений и изменений в текст текущего договора. Это может быть вызвано сторонними факторами – изменение экономической ситуации или наступление форс-мажорных обстоятельств.

В том случае, если соглашение не предусматривает начислений других сумм в течение его действия, то он носит название беспроцентный. Однако любой здравомыслящий человек понимает, что при долгосрочном действии инфляция будет сказываться на текущей «ценности» предмета договора.

В этом случае заемщик будет получать так называемую скрытую прибыль из-за отсутствия процентов, а заимодавец соответственно – убыток.

Но вернемся к главной задаче – правильному составлению соглашения займа.

При ежегодном заполнении декларации у заимодавцев и заемщиков возникает вопрос – нужно ли платить налоги, если был оформлен беспроцентный заем между физическими лицами{q} НДФЛ (налог на доходы физического лица) в этом случае не взимается, так как не зафиксирован сам факт прибыли от заключения соглашения.

Однако этот пункт в налоговом законодательстве не совсем прозрачен. Если в договоре не прописана привязка к процентной ставке рефинансирования на момент выплаты долга, то заемщик как бы получает прибыль от предоставления беспроцентного займа.

Можно ли самостоятельно составить соглашение, которое регламентирует беспроцентный займ физ лицу{q} Да, но только в том случае, если есть хотя бы небольшой опыт и информационная осведомленность о положениях текущего законодательства. Если же есть неуверенность — лучше всего обратиться к юристам.

Поскольку Гражданский Кодекс разрешает включать в договор пункты по желанию сторон, физ. лица могут включить в соглашение любые условия.

Но во избежание проблем в будущем, им необходимо не упускать из виду несколько значительных пунктов:

  • Полное написание инициалов сторон, с указанием их паспортных данных и места прописки.
  • Дата и место сделки.
  • Размер кредита.
  • Написание о беспроцентном характере сделки.
  • Период возврата.

Непременно прописью и цифрами прописывается сумма кредита, период возвращения кредитору. В ситуации, если возвращение предполагает разъединение суммы на части, то может быть написан план возврата кредита с указанием определенных сумм и дат.

Это могут являться проценты от займа, размер которых стороны определяют сами в соглашении. Физ. лица должны заверить договор своими подписями.

Ситуаций, когда заемщики не возвращают средства, сейчас довольно много. Риск в таких случаях лежит на заимодавце, который добровольно решил занять деньги, а сам остался ни с чем. Во избежание таких последствий необходимо оформлять сделку хотя бы распиской, чтобы можно было потом разрешить дело в суде.

Если заимодавец получает от заёмщика сумму, равную исходной (указанной в договоре займа), то не возникает экономической выгоды (дохода), и соответственно, нет поводов для налогообложения. Вследствие этого НДФЛ не начисляется, так как фактически нет дохода. Однако если беспроцентный займ предоставила организация, то необходимо учесть, что получатель займа уже экономит на тех процентах, которые обычно граждане платят за кредиты. Поэтому по налоговому законодательству эта экономия – прямой доход (материальная выгода), и с него также надо платить НДФЛ.

Образец договора между физическими лицами

Определившись в важности наличия этого документа при денежном заеме, можно приступить к рассмотрению его основных пунктов. Порядок их ничем не отличается от стандартной формы.

Следует отметить, что это один из самых расширенных вариантов. Для незначительных сумм можно использовать аналогичный ему документ – расписку.

Если во время самостоятельного составления соглашения возникают трудности с толкованием пунктов, нет уверенности в правильности его заполнения – рекомендуют обратиться к профессиональным юристам.

Это повлечет за собой дополнительные финансовые затраты, но в итоге получится документ, удовлетворяющий интересам двух сторон.

Форма заключения договора

Облагается ли налогом займ между физическими лицами

Как и каждый правовой документ, соглашение между физическими лицами о беспроцентном займе должен начинаться с шапки. В ней указывается номер, дата подписания и данные о сторонах.

Для последнего пункта необходимо указать следующее:

  • ФИО каждого участника;
  • паспортные данные. Желательно копии приложить к каждому экземпляру в качестве дополнений;
  • адрес прописки и фактического проживания.
Предлагаем ознакомиться:  Как делится имущество при разводе, если муж собственник

Последний пункт не обязателен, но желателен. Это позволит решить некоторые проблемы в случае невыполнения одной из сторон принятых на себя обязательств.

Далее идет стандартный перечень глав, содержание которых может незначительно адаптироваться согласно заранее достигнутых устных договоренностей.

Предмет соглашения

В этом разделе подробно описывается сумма предоставляемого заема, валюта. Если долг выдается в иностранной валюте – желательно сделать ее привязку к курсу ЦБР или коммерческому. При невозможности выплаты займа в валюте этот механизм позволит осуществить расчеты в рублях.

Также необходимо указать срок займа. Порядок его выплат может определяться в отдельном пункте или дополнении. Последнее предпочтительно при постепенном возврате долями.

Права и обязанности

Данный пункт очень важен, так как он определяет возможные альтернативные варианты досрочного погашения долга, описывает методику осуществления процедуры как со стороны заимодавца, так и заемщика.

Кроме этого в нем указывают порядок уплаты основного тела заема. Зачастую это наличный расчет с оформлением расписок. В качестве другого варианта можно рассмотреть дополнение к соглашению с соответствующими полями заполнения.

Так как рассматривается беспроцентный вариант, то начисление дополнительных сумм в договоре не регламентируется. Исключения составляют только штрафные санкции, которые описываются в следующем разделе.

Нарушение условий

Это один из самых важных пунктов. В нем должны указываться порядок начисления штрафов и пени за неисполнение одной из сторон условий соглашения. В большей степени это касается заемщиков. В этом разделе необходимо сделать ссылку на следующие нормативные документы ГК РФ — 811 и 396.

В дальнейшем именно этот раздел может стать решающим аргументом для решения суда. Но в большинстве случаев подобные споры решаются между сторонами в частном порядке, так как сумма судебных издержек зачастую превышает сам займ.

Реквизиты сторон

Это основные пункты, которые могут быть дополнены или изменены участниками соглашения.

Кроме вышеописанных пунктов нужно обратить внимание на порядок расчетов между сторонами. В данном случае им предоставляется полная свобода действии.

Погашение текущих обязательств может осуществляться следующими способами:

  • наличный расчет. Обязательно составляется расписка — это единственный механизм фиксирования факта оплаты;
  • банковский перевод на расчетный счет или карту. В этом случае не нужно предоставлять работникам финансового учреждения копию договора как для юридических лиц. Но в поле назначение платежа обязательно указывается номер соглашения и дата его подписания;
  • если же средства передаются другими альтернативными способами (через платежный терминал, интернет сервисы и т.д), то обязательно сохраняются чеки и прикрепляются к договору или приложению. Факт оплаты должен быть зафиксирован в любом случае.

Если в качестве основного документа выступает расписка, то в ней обязательно указывается порядок погашения долга, даты и график.

Оформление договора может производиться устно либо в письменном виде. Устное обсуждение условий сотрудничества допускается при оформлении в долг незначительной суммы денег, величина которой не больше 1 тыс. руб. Непременное условие при этом – присутствие доверия к должнику.

Законодательство не требует нотариального заверения документации. Хватит подписи сторон сделки и очевидцев, в присутствии которых был отдан займ одной стороной другой.

Предмет договора

Соглашение ссуды предполагает финансовые отношения между участниками сделки, в которых участвуют кредитор и заемщик, который принимает в заем деньги либо имущество. Предмет договора следует возвратить в обусловленные сроки соответственно с условиями соглашения.

Все сделки следует проводить после заключения соглашения и написания расписки, которая свидетельствует о минувшем факте передачи ссуды.

Права и обязанности

Несмотря на беспроцентный характер займа в соглашении должны быть пункты, в которых обсуждаются права и обязательства сторон.

В основе отношений между участниками финансового действия, которое связано с передачей в безвозмездное обладание средствами либо активовами, лежат права и обязанности заемщика:

  • Возвратить заем вовремя.
  • Возможность раньше времени выплатить долг.
  • Разделить главный долг на несколько частей с задачей уменьшения материальной нагрузки.
  • Согласовать с заимодавцем порядок выплат.
  • Обеспечить заем залогом либо поручителем.
  • Вовремя сообщать о перемене личных данных, которые касаются смены регистрации и адреса жительства.
Предлагаем ознакомиться:  Налог на имущество собственник несовершеннолетний

Особенность займа бес процентов состоит в возможности заемщика отдавать деньги либо кредитное имущество соответственно с графиком по договоренности сторон. Вариант  выплаты обычно обсуждается в документах.

Присутствие обеспечения займа за счет оформленного залога, является гарантией для заимодавца, и исключает риски утраты, связанные с невозвращением денег. Такая же ситуация и с поручительством.

Нарушение условий

В соглашении безссплатного займа по желанию заимодавца можно вписать в пункт, в котором отражаются условия сотрудничества между участниками сделки в ситуации, если обязанный участник нарушает график выплаты долга. Кредитор может начислить пеню и штрафы заемщику.

Срок исковой давности по финансовым действиям равняется три года, которые вычисляются со следующего дня после оформления ссуды. По истечению этого времени долг взыскать нельзя. Если в течение периода исковой давности обязанное лицо признает факт задолженности, то отсчет времени начинается снова.

Налогообложение сделки

Стороны кредитного соглашения часто интересуют налоговые последствия, определенные необходимостью непременного причисления и выплаты налога на доход. Следует заметить, что безвозмездный заем между физ. лицами не приносит дохода заимодавцу. А заемщик обязан полученные деньги отдать.

Но если заем выдается ИП, то заемщик должен заплатить налог на доход, сумма которого составит 35 % от трёх четвертей ставки рефинансирования ЦБ России.

Законодательная база

В законодательстве Российской Федерации не прописаны основные положения, касаемо данного вопроса. Правовые акты также не регулируют равноправность кредитования. Выдача кредитных обязательств не попадает по банковскую сферу. Из этого получается, что кредитору такого типа не обязательно иметь лицензию на осуществление такого рода деятельности.

При единовременной выдаче кредитных обязательств лучше регистрироваться. Также существует законопроект, в котором прописано, что регулярность выданных обязательств не считается предпринимательской деятельностью.

Как оформить P2P займы

Представленные займы имеют не мало особенностей. Порядок оформления таковых обязательств является элементарным в связи с улучшением компьютерных и иных технологий.

В анкетных данных указывается:

  1. фамилия, имя и отчество потенциального заемщика;
  2. дата и год рождения;
  3. персональные данные.

Дополнительно включаются следующая информация:

  1. состав семьи и расходы;
  2. номер персонального номера телефона и адрес электронной почты;
  3. постоянный доход и трудовая занятость.

Для заполнения анкеты стоит посетить официальный сайт организации. Ссуду возможно получить как на банковскую карту, так и на Киви кошелек. Проверка платежеспособности клиента происходит онлайн. Также это зависит от выбранного сервиса. В некоторых случаях потребуется отправка фото и видеозаписи.

Кредитор также вправе осуществить анализ полученной заявки от потенциального заемщика. при положительном решении заключается письменное соглашение между сторонами.

Нюансы

На рынке кредитования существует не мало сервисов, предоставляющих такие услуги.

На некоторых платформах такими программами выступают:

  1. честные частные займы;
  2. займ онлайн;
  3. займ на Киви кошелек;
  4. 500000 рублей с плохой кредитной историей.

Многие сервисы позволяют потенциальному заемщику выбрать способ получения денежных средств самостоятельно.

Допускаются такие способы как:

  1. банковская карта;
  2. расчетный счет;
  3. электронный кошелек.

Некоторые сервисы напрямую связаны с определенным платежным инструментом, например, Вебмани. В данном случае, отправление возможно только на эту систему.

Каждая платформа старается создать собственный алгоритм для проверки кредитоспособности потенциального заемщика. На конкретный момент предоставляет такую услугу Вебмани и Вдолг ру.

Часто платформы уделяют достаточное внимание кредитной истории потенциального заемщика. Для этого на сайте существует присваивание рейтинга. Это позволяет понизить риски не уплаты кредитных обязательств заемщиком. В иных случаях допускаются дополнительные проверки потенциального клиента.

Ответственность

Многие клиенты, не понимая всей ответственности такого действия, не возвращают взятые на себя обязательства. Аналогичным образом поступают и клиенты, которые имеют займы перед микрофинансовой организации.

При просрочке, частный кредитор также вправе применить штрафные санкции по отношению к клиенту.

Сейчас уже появились аттестованные кошельки Вебмани. И рынок кредитования здесь  стал намного проще. Теперь можно создать через фирму–посредника личное кредитование.

Работает платформа также с электронными кошельками Вебмани. Представленная организация считается кредитным автоматом для граждан СНГ. Она собирает все инвестиции под 25–40% годовых.

При частном кредитовании биржа взимает комиссию в размере 0,5% от суммы выданных кредитных обязательств. Вся остальная переплата переходит к начальному кредитору. Достаточно быстро расходятся займы под 0,5% в день.

https://www.youtube.com/watch{q}v=UIWZDmFnF-Q

И доходность частных кредиторов здесь гораздо больше, нежели в микрофинансовой организации. И возвратить выданные обязательства при не оплате их в срок достаточно просто.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector