Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году: документы, порядок

Могут ли отказать

Вычет можно получить:

  1. Через Налоговую инспекцию (ФНС).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

https://www.youtube.com/watch{q}v=gpoKaYM2_Fc

Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.

  1. Через работодателя.

В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт:

  • уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
  • законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.

Оформление компенсации через ФНС предполагает:

  1. Подготовку комплекта документов:
  • паспорта;
  • справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
  • заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
  • копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
  • копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
  • копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
  • справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году: документы, порядок

Если налогоплательщик в процессе лечения зубов также покупал медикаменты, то потребуются рецептурный бланк, на котором будет проставлен штамп «Для налоговых органов».

Если лечение было осуществлено за счет страховки, то потребуются:

  • копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
  • копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).
  1. Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.

ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.

Пример.

Степанов А.В. в 2015 году установил на зубы виниры. При этом он заплатил клинике 30 000 рублей за услуги, а также потратился на материалы для установки виниров — на сумму 70 000 рублей.

Исходя из имеющихся расходов, Степанов А.В. управомочен рассчитывать на компенсацию в размере 13 000 рублей (13% от суммы имеющихся расходов — 30 000 и 70 000 рублей).

Зарплата Степанова А.В. в 2015 году составила 400 000 рублей, с нее был рассчитан и уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).

Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2015 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.

Запросить в ФНС (придется все же однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответствующего механизма оформления вычета) уведомление о праве гражданина на вычет за лечение зубов.

Для этого нужно направить налоговикам:

  • заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
  • комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году: документы, порядок

Получив заявление и указанные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку уведомления.

Направить в бухгалтерию работодателя:

  • уведомление, полученное из ФНС;
  • заявление на получение вычета (по форме работодателя или в свободной форме).

После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.

Пример.

Знакомый нам Степанов А.В. решает оформить положенный ему за установку виниров вычет не в ФНС, а у своего работодателя. В этом случае вычет будет ему предоставлен в следующих суммах:

1. За первый месяц после оформления вычета — в размере 4333,29 рублей.

Вычет соответствует НДФЛ по ставке 13%, начисляемому на ежемесячную зарплату Степанова А.В. в 33 333 рубля (400 000 делим на 12 и немного округляем).

2. За второй месяц — столько же.

3. За третий месяц — столько же.

В сумме вычет составит 13 000 рублей (4333,29 умножаем на 3 и немного округляем).

Получение налогового вычета за лечение зубов возможно также при последовательном задействовании 1 и 2 схемы.

Предлагаем ознакомиться:  Регистрация ип в налоговой по месту жительства

Пример.

Знакомый нам Степанов А.В., заплатив за услуги стоматологической клиники в октябре 2015 года, оформляет вычет у работодателя и получает:

1. Вместе с зарплатой за ноябрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

2. Вместе с зарплатой за декабрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

Оставшуюся часть вычета — 4333,29 рублей, Степанов А.В. может оформить в 2016 году, обратившись в ФНС.

Согласно ст. 219 Налогового кодекса, у гражданина, регулярно выплачивающего налоги, есть возможность вернуть часть средств, потраченных на медицинские услуги. Вернуть деньги можно и за лечение некоторых членов семьи. Эта возможность есть у людей, прибегающих к:

  • терапевтической стоматологии;
  • пародонтологии;
  • хирургической стоматологии;
  • эстетической стоматологии;
  • ортодонтии;
  • протезированию зубов.

Также есть возможность возврата средств за рентген, анестезию и другие манипуляции, проводимые стоматологом.

Девушка держит в руке зеленое яблоко

Порой налоговая отказывает, и гражданину приходит соответствующее уведомление. Как правило, отказ дополняется причинами.

Основные поводы отказа:

  • услуги, описанные гражданином в заявлении, отсутствуют в специальном перечне;
  • организация, где лечился гражданин (или его родственники) неофициальная, нет лицензии;
  • лечение произошло далеко, за границей;
  • лечение оплачивал полностью работодатель;
  • нет доходов, облагаемых 13% ставкой;
  • пакет документов, предоставленный изначально гражданином, неполный;
  • документы некачественные (копии нечеткие, не заверено) или имеются нарушения.

Когда причина отказа исправима (документы не все, копии нечеткие), гражданин в принципе может учесть замечания и отправить запрос снова, когда исправит их.

Налоговый вычет – специальная льгота, на нее вправе рассчитывать только налогоплательщики, имеющие официальную работу и фиксированную зарплату. Как известно, с нее ежемесячно бухгалтер перечисляет 13% НДФЛ, пополняя им бюджет страны. Взамен налогоплательщики могут рассчитывать на частичный возврат потраченных ими средств на различные социальные нужды.

Тем более в России нет понятия «государственное страхование» как в Европе, где лечение часто оплачивается страховкой. Откуда выражение: «страховка покроет».

За какие еще социальные расходы гражданин вправе вернуть деньги:

  1. Обучение: ВУЗ, школа, даже детский сад, различные платные курсы (автошкола, повышение квалификации), причем обучение не только самого налогоплательщика, также его ребенка (пока несовершеннолетний).
  2. Благотворительность. Стоматология и другие лечебные процедуры (операции, медикаменты, платные анализы, протезирование).
  3. НПФ. Поддержка гражданином частных или государственных фондов, различных благотворительных организаций. Накопление пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение. Когда гражданин самостоятельно осуществляет перечисления.
  4. Недвижимость. Имущественный вопрос — приобретение квартиры или иной похожей недвижимости. Единственное, если продавцом будет родственник, возмещение согласно законодательству, не положено.

Как видно, список расходов довольно разнообразен, касается основной деятельности гражданина.

Налоговый вычет за лечение зубов

Оформлением возврата занимаетесь Вы, как налогоплательщик. При этом договор с больницей можете заключить как Вы, так и родственник, за которого получается нал.вычет. А квитанции об оплате услуг, медикаментов и т.п. должен оплачивать сам налогоплательщик, а не его родственник.

Касаемо возмещения при оплате за детей. Их возраст не должен превышать 18 лет, так как дети старше этого возраста могут быть официально работающими, а следовательно самостоятельно оформлять на себя вычет.

Размер возврата. Лимит ограничен суммой не более 15 600 руб. совокупно. То есть если одновременно получать вычет за нескольких родственников (например, за супругу и двоих детей), то лимит не умножается на количество задействованных родственников. Наоборот лимит будет распределяться на всех. Важно не путать ситуацию с возмещением расходов на обучение за детей, где лимит ограничен 50 -тью тыс. руб. на одного ребенка.

Это не касается дорогостоящего лечения (сумма возврата ограничена суммой ранее уплаченного в бюджет НДФЛ).

Кто имеет право на соответствующий вычет{q}

Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:

  • по оплате лечения собственных зубов;
  • по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
  • приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
  • приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.

https://www.youtube.com/watch{q}v=dbgIQGiCNzg

Человек управомочен получить соответствующий вычет, если:

  1. он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
  2. стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
  3. в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

Кому положена подобная выплата:

  • взрослому гражданину РФ, работа которого имеет официальный характер, а доход – фиксированный;
  • супруг/супруга;
  • дети, включая опекаемых (несовершеннолетние);
  • родители;
  • ИП (предприниматели), если предприятие отчисляет НДФЛ, без применения «упрощенки», ЕСХН и прочих «плюшек».

Когда положен{q} Ведь нельзя сделать вычет в любое удобное для себя время. Конечно, нет, здесь учитывается не только специфика работы самой налоговой и расчетов бюджета. Прежде всего, личный график налогоплательщика. Чтобы рассчитывать на вычет, он должен работать год, оплачивать налоги. Затем, если пришлось лечить зубы (пример, ставить брекеты ребенку или убрать кариес), то гражданин заполняет специальную декларацию, чтобы ему смогли оформить вычет позднее, в следующем по порядку налоговом периоде.

От чего зависит величина вычета

Сумма вычета зависит и от размера дохода гражданина. Все медицинские услуги разделены на дорогостоящие и обычные. Если гражданин получает первый вид лечения, то ему дадут справку после оплаты, в которой написан код 2, втором виду присваивается код 1.

Предлагаем ознакомиться:  Что делать если мачеха не дает свидетельство о смерти отца

В статье 219 НК РФ указано, что:

  • за дорогие стоматологические процедуры возвращают столько денег, сколько на них было потрачено;
  • за обычное лечение положен вычет не больше 120 000 руб. за налоговый период.

Условия для налогового послабления

Гражданин может получить часть денег, потраченных на лечение за себя или близких родственников при соблюдении таких условий:

  1. Обращаться за медицинской помощью следует в российские учреждения, имеющие лицензию.
  2. Вычет распространяется на услуги и лекарства общей суммой не больше 120000 руб., а также на те, на которые распространяется вычет без ограничений.

Получение средств доступно после предоставления в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих права на возврат средств. Все бумаги будут тщательно изучены, после этого принимают решение.

  1. Возвращение денежных средств осуществляется не позже 3-х лет после прохождения лечения. Если человеку установили зубные протезы в 2019 году, он может обратиться за компенсацией в 2019, 2019, 2017 году. В 2019 году возврат уже не положен.
  2. Услуги стоматолога оплачены без участия работодателя – из собственных доходов.
  3. Лечение проходило в лицензированной клинике, расположенной на территории РФ, за исключением Севастополя и Крыма.

Правом на возмещение затрат на стоматологические услуги обладают только резиденты Российской Федерации.

Если платим за родственников

Про остаток. Если сумма расходов заявлена, но целиком не выбрана, то образовавшийся остаток сгорает, (без переноса на предыдущие или последующие годы).

Государством предусмотрен максимальный «порог» за каждого из детей — 15000 рублей.

Возврат пенсионерам. Конечно, пожилые и уже неработающие граждане также могут пользоваться медуслугами. Проходить лечение и соответственно нести расходы. Увы, если пенсионер официально уже не работает, он автоматически перестает считаться налогоплательщиком. Соответственно, на выплаты ему рассчитывать нельзя.

Однако, если бабушка, став пенсионеркой, продолжает работать, притом официально, то платит НДФЛ и право осуществить возврат остается при ней. Главная особенность процедуры — статус налогоплательщика.

Могут ли оформить вычет женщины, находящиеся фактически в декрете{q} Нет. Ведь в декрете гражданин перестает работать и временно прекращает оплачивать НДФЛ. Вычет возможен, если муж женщины является налогоплательщиком.

Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет{q}

Чтобы посчитать вычет, необходимо затраты на лечение умножить на 13%. Важно учитывать ограничения в зависимости от категории:

  1. Для категории обычно лечение доступно возвращение 13% от максимальной суммы в 120000 руб. К этой группе относят протезирование и большинство стоматологических процедур по лечению заболеваний ротовой полости.
  2. Если гражданин прошел дорогостоящее лечение, то государство возвращает деньги, потраченные на установку имплантатов.

Оформлять выплату можно несколько лет подряд, до тех пор, пока не будет получен максимум.

Не исключено получение вычета через работодателя посредством снижения налогооблагаемой базы дохода. В таком случае также необходимо посетить ФНС и получить справку, в дальнейшем предоставив ее в бухгалтерию для проведения расчетов.

Данный способ позволяет подать документы в любой период, даже в середине года.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Правила расчета

Интересно, что государство так осуществляет своеобразную рекламу, предлагая населению устраиваться официально и регулярно платить обязательный подоходный налог. Ведь вычеты не касаются безработных, нерезидентов или нелегально работающих.

Как же осуществляется расчет на практике{q}

Для начала, нужно выяснить, входят ли произведенные лечебные процедуры в список услуг, подходящих для вычета:

  • реплантация;
  • имплантация;
  • установка металлоконструкций.

Считаются дорогостоящими, и налогоплательщик может возвратить 100 процентов израсходованным им средств.

Протезирование — здесь установлен «порог» затрат 120 тыс. Выходит, гражданин может потратить и больше, но налоговая отнимет тринадцать процентов максимум с 120 тыс.

Впрочем, ИФНС отметила, что Миндздравсоцразвития имеет все полномочия определять, является ли указанная гражданином процедура дорогостоящей. Изучив вопрос, Министерство все же решило, что протезировать зубы дорого. Как известно, услугам присваивается дополнительный код, по которому потом ориентируется налоговая:

  • код 1 – услуга обычная (порог 120 тыс.);
  • код 2 – дорогостоящая.

Само лечение зубов обязательно проходит в России, не заграницей.

Обычные процедуры (код 1, максимальная сумма будет 120000):

  • отбеливание зубов;
  • лечение кариеса, зубного камня, коррекция прикуса и другие похожие процедуры.

Выходит, если услуга признана соответствующим органом как дорогостоящая, налогоплательщик вправе рассчитывать на 100% возврат и неважно, сколько ему пришлось платить за нее. Главное, собрать все платежки и квитанции, подтверждающие расходы. Когда услуга обычная, то максимальная сумма, от которой будет произведен расчет, это 120000.

Для получения гражданином налогового вычета за стоматологические услуги, должно быть соблюдено несколько условий:

  1. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей. Суммы сверх этой отметки не компенсируются;
  2. В течение года человек может получить возмещение только в размере того объема средств, которые были перечислены им в качестве НДФЛ в течение определенного периода. Если размер получаемой суммы меньше, получить остаток средств в следующем году не получится;
  3. В ситуации, когда гражданин в прошлом году не обратился за получением вычета на оказание медицинских услуг, он может сделать это в следующем;
  4. Стоматологическая клиника, в которой заявителю были оказаны услуги, должна иметь лицензию на право осуществления такого рода деятельности.
Предлагаем ознакомиться:  Что значит сменный график работы в Трудовом кодексе?

Пример

В 2019 году Иванова И.В. зарабатывала по 30 000 рублей в месяц и всего за год уплатила НДФЛ на 46 000 рублей. В этом же году ей потребовалось лечение и протезирование зубов, в общей сложности стоимость оказанной ей стоматологической помощи составила 86 500 рублей.

86 500 * 13% = 11 245

Так как сумма возврата не превышает уплаченный в 2019 году НДФЛ, Иванова И.В. получила компенсацию в полном размере.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

Возврат налога при лечении и протезировании зубов посредством налоговой инспекции происходит в несколько этапов:

  1. В клинике нужно запросить справку об оплате лечения. Чтобы ее получить, необходимо предоставить чеки, копию ИНН и договора. Если выполнено оформление на родственника, то понадобится документ для подтверждения родства. Процесс ее оформления может занять несколько дней или недель. Клиника предоставляет копию лицензии к справке.
  2. У работодателя нужно взять справку о доходах 2НДФЛ за год, когда проводилось лечение.
  3. Заполнить декларацию 3НДФЛ по форме, считающейся действительной в год проведения стоматологических процедур.
  4. Сделать копии чеков, чтобы предоставить их в ИФНС.
  5. Осуществить заполнение заявления о возврате суммы налога. Если документы вместе с заявлением принимают не сразу, то сначала нужно подождать пока бумаги будут проверять, а после этого прийти с заявлением.
  6. Подать декларацию 3НДФЛ и другие документы. Для подтверждения факта их сдачи должны выдать копию первого листа декларации с подписью инспектора и печатью.

После получения письма из ИНФС о подтверждении льготы, следует подождать, пока деньги перейдут на расчетный счет.

Сроки сдачи документов налогоплательщикам на вычитывание

В список документов входит декларация 3НДФЛ. Бланк для заполнения получают в налоговом управлении. Также можно посетить сервис «Госуслуги» и заполнить электронную форму декларации. Проще зайти на официальный сайт налоговой и составить декларацию там по специальной программе.

Оформление возврата части средств требует документов в виде:

  1. Копии лицензии клиники.
  2. Договора с клиникой на оказание услуг. Если его не выдают сразу или отказываются по требованию, то возможно, у медицинского учреждения нет лицензии.
  3. Справки или чеке, которые бы подтвердили факт оплаты лечения.
  4. Справки о доходах.
  5. Паспорта и копии.
  6. Заявления на вычет.

Предоставление правильно заполненного заявления является важной частью оформления. Необходимо соблюдать все требования налоговой инспекции своего региона. Заявление в свободной форме принимают не всегда, поэтому лучше заполнять его по образцу.

В нем должна присутствовать информация о сумме потраченной на лечение, налога за прошедший период, чеки для подтверждения затрат, реквизиты счета, на которые необходимо перечислить деньги.

Документ будут рассматривать в течение трех месяцев.

Процесс подачи свидетельств может осуществляться в любое время года. Соответственно, чем раньше будет оформлено заявление, тем быстрее человек вернет положенные ему деньги.

Подать заявление на рассмотрение предоставления налоговых выплат необходимо в конце года, в котором клиент проводил лечение. Камеральная проверка заявки проводится в течение 3 месяцев с момента ее поступления в налоговое учреждение. Уже по итогам данной проверки будет выдвинут положительный или отрицательный ответ.

После подтверждения запросы на протяжении 1 календарного месяца на указанный расчетный счет будут переведены деньги.

Если выплаты от стоматологических услуг получаются через работодателя, тогда человеку не придется ждать окончания года. Положенные деньги, как указывалось ранее, будут переводиться по частям.

Чтобы оформить налоговое возмещение за получение стоматологических услуг, гражданин должен предоставить инспектору пакет документов, куда входят:

  1. Декларация;
  2. Документ, подтверждающий уплату НДФЛ;
  3. Копии документов, удостоверяющих личность;
  4. Заявление, в котором содержится требование о предоставлении налогового вычета, указаны реквизиты для перевода;
  5. Копии документов, подтверждающих наличие договорных отношений с медучреждениями, где заявителю были оказаны стоматологические услуги;
  6. Копии лицензий медучреждения;
  7. Копии квитанций, чеков, подтверждающих оплату работы стоматолога.

При желании снизить НДФЛ, удерживаемый работодателем на сумму вычета, работник передает в бухгалтерию необходимый пакет документов. В течение месяца инспекция выносит уведомление на право использования вычета. Работодатель согласно этим документам не взимает налог до исчерпания установленной суммы.

Если сумма вычета осталась в конце года, то работодатель не переносит ее на следующий период — остаток налогоплательщик получает в ИФНС.

Например, в декабре 2019 года Попова В. В. заплатила за лечение зубов 50 тыс. р. Собрав необходимые документы, женщина получила в ИФНС уведомление о праве использования вычета и предоставила его в бухгалтерию организации в мае 2019 года.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ETIuJJL2j1I

Ежемесячный доход сотрудницы составляет 40 тыс. р. Работодатель с мая этого года не будет удерживать налог на доходы Поповой В. В. (5200 ежемесячно). Сотрудница вправе получить вычет в размере 50 тыс. р.*13% = 6500. Значит, в июне эту сумму не будут взимать, а в июле возобновят удержание налога.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector