Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Какие налоги платят граждане спмсок

Какие налоги платят физические лица?

Место в рейтинге Название страны Ставка подоходного налога (в %)
1 Албания 10
2 Босния и Герцеговина 10
3 Болгария 10
4 Казахстан 10
5 Беларусь 12
6 Макао 12
7 Россия 13
8 Иордания 14
9 Коста-Рика 15
10 Гонконг 15
11 Литва 15
12 Маврикий 15
13 Сербия 15
14 Судан 15
15 Йемен 15
16 Венгрия 16
17 Румыния 16
18 Ангола 17
19 Украина 18
20 Черногория 19
21 Словакия 19

C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.

Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.

Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:

  1. Беларусь — 13 %.
  2. Болгария — 10 %.
  3. Латвия — 25 %.
  4. Литва — 15 %.
  5. Эстония –— 20 %.
  6. Россия — 13 %.
  1. Австралийский Союз. При доходе до 4600 USD взнос не платится. Если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %. При прибыли свыше 140 000 USD ставка варьируется от 30,3 до 44,9 %.
    Налогообложение в Австрилии

    Налогообложение в Австрилии

  2. Австрия. Если человек за год заработал до 12 500 USD, он не обязан ничего отчислять в государственный бюджет страны. Если его годовая прибыль колеблется от 12 500 USD до 28 500 USD, то ему необходимо уплатить государству 36,5 %. При доходе свыше 58 000 USD ставка равна 50 %.
  3. Бразилия. Взнос не оплачивается до 5300 USD. Если заработная плата человека в год колеблется от 5300 USD до 10 500 USD, то он обязан отчислить 15 %. При доходе свыше 10 500 USD налоговая ставка увеличивается до 27,5 %.
  4. Великобритания. При ежегодной заработной плате до 15 500 USD налог не начисляется. Если человек в год получает от 15 500 USD до 49 000 USD, то ему необходимо отчислить 20 % от общей суммы годового оклада. При заработке свыше 231 000 USD налоговая ставка равна 45 %.
  5. Германия. Если гражданин страны получает в год оклад до 9000 USD, то он не облагается налогами. Но если его годовой оклад варьируется от 9000 USD до 11 500 USD, он обязан уплатить государству 2,56 %. При доходе свыше 285 000 USD ставка увеличивается до 45 %.
  6. Испания. Если человек в год получает до 20 200 USD, то он отчисляет 24 %. Если его годовая заработная плата свыше 20 000 USD, то налоговая ставка поднимается до 51 %.
  7. Италия. При ежегодном заработке до 17 100 USD налоговый платеж с жителей городов Италии взимается в размере 23 %. Если годовой доход превышает 80 000 USD, то ставка увеличивается до 45 %.
  8. Сингапур. В Сингапуре нулевая налоговая ставка применяется исключительно для граждан, чей годовой доход не превышает 16 000 USD. Если житель Сингапура зарабатывает больше 236 000 USD, то ему потребуется отчислить в государственный бюджет 20 %.

Размер подоходного налога в разных странах

Страна Размер подоходного налога (в %)
Португалия 56,50
Зимбабве 45,00
Франция 50,30
Израиль 50,00
Словения 50,00
Ирландия 48,00
Греция 46,00
Республике Конго 45,00
Люксембург 43,60
Папуа — Новая Гвинея 42,00
ЮАР 40,00
Чили 40,00
Гвинея 40,00
Сенегал 40,00
Швейцария 40,00
Тайвань 40,00
Уганда 40,00
Соединенные Штаты Америки 39,60
Норвегия 40,00
Марокко 38,00
Южная Корея 38,00
Суринам 38,00
Намибия 37,00
Алжир 35,00
Аргентина 35,00
Барбадос 35,00
Камерун 35,00
Кипр 35,00
Эквадор 35,00
Экваториальная Гвинея 35,00
Эфиопия 35,00
Габон 35,00
Мальта 35,00
Таиланд 35,00
Тунис 35,00
Турция 35,00
Вьетнам 35,00
Замбия 35,00
Венесуэла 34,00
Индия 33,99
Колумбия 33,00
Мавритания 33,00
Новая Зеландия 33,00
Пуэрто-Рико 33,00
Свазиленд 33,00
Мозамбик 32,00
Филиппины 32,00
Польша 32,00
Конго 30,00
Сальвадор 30,00
Индонезия 30,00
Кения 30,00
Лесото 35,00
Малави 30,00
Мексика 30,00
Никарагуа 30,00
Перу 30,00
Руанда 30,00
Сьерра-Леоне 30,00
Танзания 30,00
Бразилия 27,50
Самоа 27,00
Армения 25,00
Малайзия 26,00
Азербайджан 25,00
Бангладеш 25,00
Доминиканская Республика 25,00
Египет 25,00
Гана 25,00
Гондурас 25,00
Ямайка 25,00
Панама 25,00
Тринидад и Тобаго 25,00
Лаос 24,00
Нигерия 24,00
Шри-Ланка 24,00
Албания 10,00
Чешская Республика 22,00
Сирия 22,00
Узбекистан 22,00
Эстония 21,00
Лихтенштейн 21,00
Афганистан 20,00
Камбоджа 20,00
Фиджи 20,00
Грузия 20,00
Остров Мэн 20,00
Ливан 20,00
Мадагаскар 20,00
Мьянма 20,00
Пакистан 20,00
Сингапур 20,00
Молдова 18,00
Ангола 17,00
Украина 17,00
Румыния 16,00
Коста-Рика 15,00
Венгрия 16,00
Ирак 15,00
Сербии 15,00
Сейшельские острова 15,00
Судан 15,00
Йемен 15,00
Иордания 14,00
Боливия 13,00
Таджикистан 13,00
Макао 12,00
Казахстан 10,00
Косово 10,00
Ливия 10,00
Монголия 10,00
Гватемала 31,00

Страны, в которых отсутствует данный вид платежа, являются весьма богатыми и экономически развитыми. Большая часть из таких государств богата природными ресурсами, в частности, нефтью и природным газом. Благодаря добыче полезных ископаемых и весьма развитой экономике государство не нуждается во взыскании подоходного налога с граждан своей страны.

Подоходный налог

Список государств, где жители не платят подоходный налоговый платеж:

  1. Андорра.
  2. Багамские острова. Вся экономика страны построена на туризме. Багамы — один из самых посещаемых курортов мира.
  3. Бахрейн.
  4. Бермуды.
  5. Бурунди.
  6. Кувейт.
  7. Оман.
  8. Катар. Самая богатая страна в мире по показателю ВВП. Данное государство приобрело капитал благодаря добыче и экспорту нефти.
  9. Сомали.
  10. Объединенные Арабские Эмираты.
  11. Уругвай.
  12. Вануату.
  13. Виргинские острова.
  14. Острова Кайман.
  15. Монако.
  16. Саудовская Аравия.

Куда еще поехать

В качестве субъекта налогообложения могут выступать суммы, полученные в качестве гонораров за книги и статьи, публикуемые в журналах, или за реализацию копий собственных музыкальных произведений. В общем – за любой творческий труд.

  • Доход, полученный при реализации имущества (недвижимости или транспорта).
  • Итак, с тем, что подпадает под налог на доходы физических лиц, определились. Но какая здесь ставка? Что ж, это не секрет – она составляет 13% от суммы дохода.
    Вот какие налоги платят граждане нашей страны при получении денег одним из вышеуказанных путей. Обложение выигрышей, призов и процентов по вкладам В связи с популярностью лотерей, розыгрышей призов и банковских депозитов было введено налогообложение и для них. Ставка в данном случае составляет 35% от рыночной стоимости. Вот какие налоги платят граждане нашего государства даже в таких случаях.

Российским законодательством определены такие виды налогов и сборов с физических лиц:

  • транспортное обязательство физлиц;
  • налог на доходы физлиц;
  • имущественный налог;
  • земельный налог;
  • госпошлина – сбор, размер которого варьируется зависимо от характерных особенностей предоставляемых госуслуг.

Рассмотрим виды налогов, уплачиваемые физическими лицами, детальнее.

Налоги на доходы

Подобное обязательство появляется у граждан, иностранцев, получившим прибыль на территории России. Существуют следующие виды налогов на доходы физических лиц:

9% на дивиденды, полученные резидентами РФ

13% — общеприменимая ставка

Какие налоги платят граждане спмсок

35% — относительно депозитных процентов, выигрышей в азартных мероприятиях

30% на прибыль иностранцев- не резидентов России

15% на дивиденды, полученные иностранцами

Лица, доходы (заработок) которых облагаются тринадцатипроцентным налогом вправе воспользоваться налоговыми вычетами, которые позволяют вернуть уплаченный подоходный.

Предусмотрены такие виды налоговых вычетов у физических лиц:

  • профессиональные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • социальные.
Предлагаем ознакомиться:  Налог при получении наследства от родителей

Порядок реализации вышеупомянутого правила, особенности применения регламентируется действующим законодательством.

Транспортный налог

Входит транспортный налог в виды налогов, взимаемых с физических лиц ежегодно.

Плательщиками взносов выступают граждане, обладающие:

  • автомобилями;
  • автобусами;
  • мотороллерами;
  • мотоциклами;
  • снегоходами;
  • водным, воздушным транспортом;
  • иным самоходным механизмом, прошедшим госрегистрацию.

Налоговая ставка исчисляется в рублях, зависит от количества лошадиных сил мотора. Муниципальные органы федеративных субъектов вправе устанавливать налог самостоятельно, но не более десятикратного размера, определенного ст.361 НК.

Имущественный налог

Популярным видом налога взимаемого с физических лиц является имущественный налог. Его уплачивают все россияне, иностранцы, имеющие недвижимость в собственности. Окончательный размер налога, категорий лиц, которые освобождаются от его уплаты определяется местными госорганами каждого федерального субъекта.

Максимальный размер обязательств, которые рассчитываются исходя из кадастровой цены, ограничен налоговым законодательством. Применяется примерно:

  • 0,1% к частным жилым постройкам, дому-недострою, гаражам, парковочным местам, хозяйственных строений;
  • 2% к объектам с кадастровой стоимостью более трехсот миллионов рублей;
  • 0,5% относительно иных построек.

При отсутствии в кадастровом реестре цены имущества для начисления налогового обязательства используются инвентаризационные оценки, которые умножаются на коэффициенты-дефляторы. Детальнее процедуру как определяются виды, налоговые платежи физлиц регламентирует гл.36 НК РФ.Когда налогоплательщикам принадлежит часть объекта (доля в жилище), то налог начисляется пропорционально их доле.

В виды налогов физических лиц, которые оплачиваются ежегодно входит и земельный налог. Его плательщиками являются граждане, которые:

  • имеют земучасток в собственности;
  • пользуются землей по праву пожизненного владения;
  • оформили на участки право постоянного пользования.

Для физлиц земельные налоговые обязательства установлены в размере 0,3%. Однако законодательством предусматривается установление иных ставок с привязкой к категориям земельных наделов, их площади.

Оплачивается обязательство за предыдущий год до начала декабря текущего года. Оплачивают в РФ физические лица налоги, виды сборов, связанных с землей, согласно налоговым уведомлениям.

Форма налогового уведомления

  • от продажи имущества, которое было в собственности менее 3 лет;
  • от сдачи имущества в аренду;
  • доходы полученные за пределами Российской Федерации;
  • доходы от выигрышей;
  • иные доходы.
  • доходы от продажи имущества, которое было в собственности более трех лет;
  • доходы, полученные в наследство;
  • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
  • иные доходы.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

  1. Заработная плата, получаемая как вознаграждение за предоставление профессиональных умений и своего времени.
  2. Доходы, которые получаются благодаря сдаче в аренду дома, квартиры, промышленных и складских помещений, а также офисных зданий. Также сюда относятся денежные суммы, которые человек получает за предоставление во временное пользование другим лицам своего личного транспорта (автомобиля, мотороллера, грузовой машины, мотоцикла, велосипеда, транспорта для перевозки людей и прочее).
  3. Доходы, получаемые от авторских и смежных прав, которые распространяются на объекты интеллектуальной собственности. В качестве субъекта налогообложения могут выступать суммы, полученные в качестве гонораров за книги и статьи, публикуемые в журналах, или за реализацию копий собственных музыкальных произведений. В общем – за любой творческий труд.
  4. Доход, полученный при реализации имущества (недвижимости или транспорта).

Сколько налогов платит обычный гражданин

Он естественно увеличивает стоимость товара или услуги на этот %, который вы оплачиваете из своего кошелька. Таким образом НДС можно смело плюсовать к вашим налогам, ведь не будь его — вы бы платили за товар меньше. Ставка при этом получается уже далекой от того, чтобы называть ее низкой. 43% 18%=61%.

Кроме этого существуют: Транспортный налог;Имущественный налог;Налог на прибыль;Акцизы на бензин, алкоголь и табак;Налог на недвижимость;А также таможенные сборы, государственные пошлины и многое другое, что добавляет лишние 1-2%. Таким образом общее бремя налоговой нагрузки на среднестатистического работающего россиянина на самом деле может доходить до 62%, что сопоставимо с уровнем налогообложения в европейских или скандинавских странах.

Доход с банковских вкладов Налогообложение 35% подлежит доход полученный в виде процентов по депозитам, если их размер: превышает на 5% ставку рефинансирования для рублевых вкладов или открыт валютный вклад по ставке 9%. Был открыт вклад на 100 000 рублей с годовой процентной ставкой 16% годовых или доходностью 16 тысяч рублей в год. При текущей ставке рефинансирования 10%, налог в 35% берется с 1% или 1 тысячи рублей.

В деньгах это 350 рублей. В итоге на руки вкладчик получить доход 15 650 рублей. Налог на выигрыш Законодательство различает виды выигрышей и соответственно облагает их по разным ставкам. Выигрыш в лотерею или тотализатор, а также другие виды призов основанные на риске, облагаются по ставке 13%.

Но если вы победили в акции, розыгрыше призов или викторине, то здесь придется раскошелиться уже на 35% от суммы выигрыша. Призы стоимостью менее 4 тысяч налогом не облагаются.

Какие же налоги платят граждане? НДФЛ (глава 23 НК РФ) Если говорить о налогах применительно к рядовым гражданам, то из всех налогов, которые нами уплачиваются, пожалуй, главным и наиболее весомым является налог на доходы физических лиц (или сокращенно НДФЛ). Этот налог федеральный и уплачивается, соответственно, в федеральный бюджет. Платится он со всех доходов, полученных гражданами РФ в прошедшем календарном году, причем, и в денежной, и в натуральной форме.

Какие налоги платят граждане спмсок

К таким доходам относится, например, зарплата, премиальные, доход от продажи имущества или сдачи жилья в аренду, подарки, выигрыши, оплата предприятием питания или обучения сотрудника и т. д. Налог на имущество (Закон №2003–1) Кроме НДФЛ мы должны уплачивать и налог на имущество физических лиц, который относится к местным налогам и поступает в бюджет соответствующего муниципального образования.

Важно

К прямым налогам относятся прежде всего налог на доходы, те самые 13%, которые ежемесячно вычитают из наших зарплат, налоги на имущество, на транспорт, на наследство и дарение и прочие. Причем налогом на доходы кроме зарплаты облагается и предпринимательская деятельность, премии и любые денежные доходы. Платим мы налог на выигрыш в лотерею. Это, как говорилось, прямые налоги.

Но есть налоги косвенные, которые вроде бы должны платить продавцы, но почему-то выходит, что все акцизы, пошлины, таможенные сборы в итоге все равно перекладываются на плечи обычных граждан. Все работающие граждане платят платят, как минимум, один налог: ежемесячно 13 процентов от заработанной платы уходит в бюджет государства.

Страхование депозитов нерезидентов.

В связи с популярностью лотерей, розыгрышей призов и банковских депозитов было введено налогообложение и для них. Ставка в данном случае составляет 35% от рыночной стоимости. Вот какие налоги платят граждане нашего государства даже в таких случаях. Информацию, что касается данных сфер жизни, можно поделить на два пункта:

  1. Выигрыши и призы. Дело в том, что согласно современному законодательству при безвозмездной передаче необходимо уплатить 35% от рыночной стоимости полученного предмета. Поэтому при проведении акций или подобных мероприятий они обычно продаются за символическую сумму. Даже если в качестве приза выступает квартира или машина.
  2. Проценты по вкладам. Тут тоже не всё так просто. Проценты облагаются налоговой ставкой в 35 процентов, но с некоторыми условиями. Так, под подати попадает только та часть из них, которая превышает ставку рефинансирования, установленную центральным банком.

В последние годы пользуется популярностью инвестирование в акции и облигации. Они позволяют получать незначительный доход в виде дивидендов, а при надобности можно продать ценные бумаги и получить свои деньги. Понятное дело, что такое не могло остаться без внимания со стороны государства. Поэтому все доходы, которые являются дивидендами ценных бумаг, облагаются налогом в 9%.

Процентные ставки в российских банках намного выше, чем в иностранных банках, поэтому это привлекает иностранных граждан. Так, в Великобритании ставки по депозиту не превысят 1-2%, а в Швейцарии – вообще отрицательная доходность (услугами швейцарских банков пользуются в основном состоятельные клиенты, с которых взимается комиссия за хранение средств. Взамен этого клиенты получают сохранность и полную секретность своих вложений – недаром швейцарские банки славятся своей надежностью).

Предлагаем ознакомиться:  Патент на работу для иностранных граждан в 2019 г. Как оформить и получить патент на работу.

Итак, чтобы открыть вклад, нужны следующие документы, которые должны быть у каждого добропорядочного нерезидента:

  • Паспорт иностранного гражданина или иной документ, относимый международным договором к документам, подтверждающим личность.
  • Миграционная карта. Она должна содержать серию, номер, дату выдачи и дату окончания срока действия.
  • Документ, подтверждающий право на нахождение в стране: виза или разрешение на временное проживание.

Процесс открытия вклада заключается в том, что нерезиденту нужно обратиться в банк с вышеуказанными документами (список этот стандартный, но в зависимости от внутренних условий обслуживания, банк может потребовать доп.документы, поэтому стоит быть готовым к этому). После изучения условий клиент подписывает документы, вносит деньги в кассу и дожидается срока окончания вклада.

Депозиты нерезидентов также страхуются государством. ФЗ №177 ст.2 гласит о том, что «…к вкладчикам отнесены граждане России, иностранные граждане, а также лица, не имеющие гражданства, которые заключили договор банковского вклада или счета….». Страховая сумма составляет 1,4 млн.р. (эквивалент в валюте).

Доля налогов в нашей жизни — сколько вы платите на самом деле

  • Прямой налог- взимается с какого-то дохода или имущества в установленном размере. Косвенный налог- налог на продажу товаров и услуг.
  • Все работающие граждане платят платят, как минимум, один налог: ежемесячно 13 процентов от заработанной платы уходит в бюджет государства. Исключение составляют индивидуальные предприниматели, выбравшие так называемую упрощенную систему налогообложения: при определенных условиях они могут quot;обойтисьquot; ставкой налога всего в 6 процентов.

    Кроме того, налоги платятся с покупки/продажи недвижимости, автовладельцы платят транспортный налог, обладатели земельных и дачных участков — налог на землю. Фактически любые доходы, будь то выигрыш в лотерею или кешбэк по кредитной карте, все должно облагаться налогом.

Размер этих выплат привязан к показателю МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и составляет 26 и 5,1% соответственно. В сумме 31,1%.

  • Если совокупный годовой доход превысит 300 000 рублей, все что сверху этой суммы облагается дополнительно 1% налога в виде взносов по пункту 2.
  • Размер 6% налога может быть уменьшен на суммы обязательных страховых и пенсионных выплат. Чтобы понять разницу в уплачиваемых налогов между ИП и физическими лицами, давайте сравним с доходами, получаемыми наемным сотрудником, из примера выше, с зарплатой 40 тысяч в месяц.
    Для простоты будем рассмотрим работу фрилансера, которому перечисляется вознаграждение за выполненную работу и не имеющего никаких дополнительных расходов, например дизайнер или программист. На данный момент МРОТ составляет 7500 рублей.

какие налоги платят граждане

Гражданин Российской Федерации платит следующие налоги:

  1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)- заработная плата, доходы за сдачу в аренду чего-либо, доходы от реализации недвижимого имущества, налог с выигрыша и приза, подарка, проценты по вкладам;
  2. Транспортный налог (если есть в собственности автомобиль);
  3. Земельный налог (если есть в собственности земельный участок);
  4. Налог на имущество.

А вообще более подробно сколько процентов и в каких случаях уплачивается налог прописано в НК РФ. автор вопроса выбрал этот ответ лучшим Вот совершенно справедливо отмечено, что граждане нашей страны вынуждены платить и прямые налоги и косвенные, хотя обычно речь идет только о прямых.

Объекты животного мира – это животные, а объекты водных биологических ресурсов – рыбы, морские млекопитающие. Иначе говоря, данные сборы платятся людьми при отстреле животных во время охоты или при ловле водных или морских обитателей. Так, за одного бурого медведя придется заплатить налог в 6 000 рублей, за пятнистого оленя – 600 рублей, за европейскую норку – 30 рублей.

Добыча объектов животного мира обойдется в следующие суммы (налог за тонну): камчатский краб– 35 000 рублей, осетровые виды – 5 000 рублей, сельдь – 3 500 рублей, тунец – 600 рублей, сайра – 150 рублей. Государственная пошлина (глава 25.3 НК РФ) Государственная пошлина – это не совсем налог (это неналоговый доход), однако правила ее уплаты также регулируются Налоговым кодексом.

Транспортный налог

Узнать про этот налог будет интересно тем, кто только планирует приобретение транспортного средства. Так, его необходимо платить всем, кто имеет собственный автомобиль (исключением из этого являются машины инвалидов, которые не подлежат налогообложению, а также другие льготные категории, которые установлены законодательством).

Виды налогов физических лиц

Следует учесть, что ставки платежей прописаны в НК Российской Федерации, но они могут изменяться местными и региональными властями. Как правило, они такой привилегией не упускают возможности воспользоваться, потому что то, что прописано в законодательстве, не удовлетворяет из-за слишком малых сумм оплаты.

Надо ли работающему белорусу в России оформлять ДМС?

Итак, краткий список налогов, которые приходится оплачивать гражданам Российской Федерации:

  1. Налог на доходы физических лиц.
  2. Налог на выигрыши, призы и проценты по вкладам.
  3. Налог на дивиденды, получаемые с ценных бумаг.
  4. Транспортные налоги.
  5. Земельные налоги.

А сколько всего видов податей существует? На данный момент, так или иначе, можно встретиться с 14 типами обязательных платежей. Вот сколько налогов платят граждане! Также, если говорить в общем, следует произвести некоторое деление. Есть прямые и непрямые налоги. К первым относятся все те, которые были перечислены – государство открыто и без применения каких-то тайных механизмов собирает их с нас – рядовых граждан.

Непрямые являются более сложными в своей реализации и позволяют подвергнуть население страны дополнительному налогообложению.

Семья, где работает один мужчина, а жена не имеет дохода (например, в декрете) будет платить меньше налогов, чем холостой с таким же уровень дохода человек. Выводы Нас постоянно пугают налогами в западных странах, где бюджет забирает более половины дохода гражданина. В пример ставятся некоторые известные личности (Жерар Депардье, Рой Джонс, Стивен Сигал), которые с радостью приняли российское гражданство и перебрались жить в нашу страну в виду низких налогов.

Но будем смотреть правде в глаза. Драконовские налоги берутся именно с богатых, с просто неприличным уровнем дохода в виду прогрессивной системой налогообложения (больше доход — большая доля налогов). И поэтому им гораздо выгоднее приняв российское гражданство,платить в 2-3 раза меньше, чем у себя на родине. В России действует плоская шкала налогообложения, по которой все платят одинаково, независимо от уровня своих доходов.

А вообще более подробно сколько процентов и в каких случаях уплачивается налог прописано в НК РФ.

А сколько всего видов податей существует? На данный момент, так или иначе, можно встретиться с 14 типами обязательных платежей. Вот сколько налогов платят граждане! Также, если говорить в общем, следует произвести некоторое деление. Есть прямые и непрямые налоги. К первым относятся все те, которые были перечислены – государство открыто и без применения каких-то тайных механизмов собирает их с нас – рядовых граждан.

Предлагаем ознакомиться:  Что должна получать мать одиночка от государства

Налог на дивиденды для физических лиц в РФ

Непрямые являются более сложными в своей реализации и позволяют подвергнуть население страны дополнительному налогообложению.

«Приехала на работу в Россию. Работодатель заключил со мной гражданско-правовой договор и сказал, что нужно оформить полис добровольного медицинского страхования. Зачем мне платить за ДМС, когда вроде как можно оформить полис обязательного медицинского страхования. В чем разница, и надо ли мне оформлять ДМС? Елена К.».

В соответствии с российским трудовым законодательством при оформлении трудового договора иностранные граждане, прибывшие в Россию, должны иметь действующий на территории РФ договор (полис) медицинского страхования либо должны иметь право на основании соответствующего договора, заключенного работодателем с медицинской организацией, на получение первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи (статья 327.3 ТК РФ).

Однако граждане Беларуси могут не оформлять полис добровольного медицинского страхования (далее — полис ДМС) в случае, если являются застрахованными в системе обязательного медицинского страхования (ОМС). К такой категории относятся граждане Беларуси, постоянно проживающие (вид на жительство), временно проживающие, а также временно пребывающие и работающие по трудовым договорам.

Что касается временно пребывающих граждан Беларуси и работающих по гражданско-правовым договорам, то эта категория граждан не входит в систему обязательного медицинского страхования и полис ОМС им не оформляется.

Вместе с тем они имеют равные права с гражданами России только на получение скорой медицинской помощи и медицинской помощи в случае возникновения у них в период пребывания в России заболеваний, представляющих опасность для окружающих. Однако с момента устранения угрозы жизни пациента или здоровью окружающих оказание плановой медицинской помощи будет осуществляться на платной основе.

Таким образом, во избежание непредвиденных ситуаций этой категории граждан лучше оформить полис добровольного медицинского страхования.

Налоги

«Сам россиянин, не так давно приобрел недвижимость в Беларуси. Буду признателен, если подскажете, могу ли я в будущем сам не приезжать в Беларусь для подачи налоговой декларации и уплаты подоходного налога? Кто, если что, сможет погасить от моего имени задолженности по налоговым обязательствам? Можно ли это сделать по доверенности или нужно личное присутствие? Спасибо.О.В. Сергеев».

Согласно белорусскому законодательству вместо плательщика представить налоговую декларацию и уплатить подоходный налог может его представитель, обратившийся в налоговый орган на основании нотариальной доверенности или доверенности, приравненной к нотариальной, удостоверенной в соответствии с Гражданским кодексом Беларуси (пункт 3 и часть первая пункта 4 статьи 186).

В доверенности должен быть указан объем полномочий, возлагаемых на представителя. Это может быть как разовая доверенность на совершение одного юридического действия, так и оформление специальной доверенности на выполнение ряда однородных действий (подача налоговой декларации, уплата подоходного налога, подача иных заявлений и т.п.).

Кроме того, представитель может также погасить задолженность по налоговым обязательствам, т.е. уплатить за плательщика налоги, сборы (пошлины), а также пени и штрафы в соответствии с пунктом 4 статьи 46 Налогового кодекса. В таком случае необходимо оформление общей (генеральной) доверенности на совершение разнообразных сделок или юридических действий в течение определенного периода, например, доверенности на представление интересов плательщика в отношениях с налоговыми органами.

За нарушение плательщиком срока представления в налоговый орган налоговой декларации, а также за неуплату подоходного налога законодательством предусмотрена административная ответственность (ч. 3 ст. 13.4, ч. 6 ст. 13.6 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях). На лиц, действующих по доверенности, административная ответственность за правонарушения, совершенные доверителем, не распространяется.

Налоги удерживаемые с зарплаты

Самым очевидным является подоходный налог или НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13%, который работодатель ежемесячно удерживает с зарплаты сотрудников. Деньги на руки сотрудник получает уже «чистые», после удержания налога. При зарплате в 30 тысяч, 13% налога — это 3 900 рублей. В итоге на руки получается 26 100 рублей.

Размер налога может быть уменьшен за счет налоговых вычетов. Например, за несовершеннолетних детей сотрудника. В таком случае налогооблагаемая база снижается на 1 400 рублей за каждого ребенка. С этой суммы у вас не будут удерживать 13%. При доходе в 30 тысяч, облагаться 13% будет уже меньшая сумма — 30 000 — 1 400 = 28 600.

Налог на доходы 13%

13% удержанного  налога это как бы и все. Но на самом деле это только верхушка. Помимо подоходного налога работодатель обязан произвести за вас и другие выплаты из своего кармана. С одной стороны никак не связанные с доходом сотрудников, но с другой стороны, кто же будет добровольно расставаться с деньгами. Поэтому размер конечной зарплаты автоматически уменьшается на сумму этих дополнительных скрытых налогов.

Какие взносы платит за вас работодатель

  • Пенсионный фонд — 22%;
  • ФСС (фонд социального страхования) — 2,9%;
  • Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1%.

В итоге размер дополнительных налогов с одного сотрудника составляет 30%. Добавляем к этому 13% подоходного налога и в итоге получаем…

Пример. Заработная плата — 40 000 рублей. С нее выплачиваются следующие налоги:

  1. НДФЛ — 13% — 5 200 рублей;
  2. взносы в ПФ — 22% — 8 800 рублей;
  3. взносы в ФСС — 2,9% — 1 160 рублей;
  4. ФФОМС — 5,1% — 2 040 рублей.

Итого: 17 200 рублей в виде налоговых отчислений или 206 400 в год.

Это означало бы, что реальная зарплата должна быть 52 000 рублей, а не 34 800.

Сколько налогов платит ИП по УСН

Рассмотрим простой случай, если бы вы работали как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), без  наемных сотрудников. Какие налоги вам пришлось бы заплатить? И сравним их с налогами работников по найму.

Налог ИП по УСН за год:

  1. Предприниматель обязан уплатить 6% от общего дохода за год.  Именно с дохода, а не с прибыли. Неважно, сработали вы в плюс или получили убыток.
  2. Обязательные взносы за себя в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Размер этих выплат привязан к показателю МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и составляет 26 и 5,1% соответственно. В сумме 31,1%.
  3. Если совокупный годовой доход превысит 300 000 рублей, все что сверху этой суммы облагается дополнительно 1% налога в виде взносов по пункту 2.

Чтобы понять разницу в уплачиваемых налогов между ИП и физическими лицами,  давайте сравним с доходами, получаемыми наемным сотрудником, из примера выше, с зарплатой 40 тысяч в месяц. Для простоты будем рассмотрим работу фрилансера, которому перечисляется вознаграждение за выполненную работу и не имеющего никаких дополнительных расходов, например дизайнер или программист.

Налог на доходы от выигрышей

На данный момент МРОТ составляет 7500 рублей.

52 000 х 12 месяцев = 624 000 рублей.

Какие налоги обязан будет уплатить наш условный фрилансер при таком же уровне доходов?

  • 6% от дохода — 37 440 рублей;
  • взнос в ПФ и ФФОМС — 31,1% от МРОТ — 7500 х 31,1% х 12 месяцев = 27 990 рублей;
  • дополнительно 1% с суммы выше 300 тысяч в ПФ и ФФОМС — (624 000 — 300 000) х 1% = 3 240 рубля;
  • налог в 6% от дохода уменьшается на размер обязательных платежей. В итоге налогооблагаемая база составит 592 770. С нее и уплачивается налог 6% — 35 556 рублей.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector