Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Имущественный вычет при покупке квартиры в совместную собственность

Особенности долевой собственности и налоговой льготы

Теперь внесем некоторые уточнения для разных случаев применения налогового вычета при покупке квартиры (оформления собственности) на несовершеннолетних детей:

  1. если квартира оформляется в долевую собственность одного родителя и ребенка;
  2. если квартира оформляется в долевую собственность обоих родителей и ребенка (детей);
  3. если квартира оформляется в собственность только ребенка.

В первом случае, когда один из родителей купил квартиру в долях на себя и своего несовершеннолетнего ребенка, он имеет право на получение имущественного налогового вычета как за свою долю, так и за долю ребенка. Но в сумме вычет, получаемый родителем, не должен превышать 2 млн. руб.

Во втором случае, когда квартира при покупке оформляется в долевую собственность обоих супругов вместе с детьми, то оба супруга (или один из них, по договоренности) могут оформить налоговый вычет за детей на себя. То есть мать с отцом сами должны решить, кто из них будет увеличивать свой вычет (возврат налога) за счет доли детей в общем имуществе.

В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога, несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.

 ♦ Пример расчета налогового вычета при покупке квартиры с ребенком ♦

А что если родитель уже использовал ранее свой имущественный вычет{q} Например, за купленное ранее жилье (без ребенка){q} Может ли он тогда при покупке нового жилья с долей ребенка получить вычет за его долю{q}

К сожалению, нет, не может. Повторно этот налоговый вычет не предоставляется (п.11, ст. 220, НК РФ).

Однако если родитель купил ранее квартиру в долях на себя и ребенка, но имущественный вычет получил только на себя (например, он не знал, что можно получить еще и за ребенка), то он может вернуть подоходный налог и за его долю. Для этого родителю надо повторно обратиться в свою налоговую инспекцию и предоставить уточненную декларацию 3-НДФЛ с перерасчетом суммы вычета.

Закон позволяет Покупателю квартиры вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с суммы выплаченных по ипотеке процентов (подробнее об этом – по ссылке).

Тот же п.6 ст.220 НК РФ по тому же принципу позволяет родителям вернуть налог как за себя, так и за ребенка. А по ипотечным процентам максимальная сумма вычета доходит до 3 000 000 руб.

Но ведь ребенок не является созаемщиком в банке и не выплачивает ему ипотечный кредит. Да и размер долей здесь роли не играет. Формальный заемщик (родитель) выплачивает от своего имени всю сумму кредита и процентов. А как же реализуется здесь получение вычета по процентам за долю детей{q}

Налоговый вычет за ребенка по выплаченным процентам можно применить в том случае, когда квартира целиком оформляется на него. Тогда формально родитель, не являясь владельцем жилья, имеет возможность вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с уплаченных банку процентов. И то и другое – «за ребенка».

Если же квартира покупается в долях на родителя и ребенка, то вычет по кредитным процентам за ипотеку родитель-заемщик и так может получить в полном объеме, независимо от размера своей доли в квартире.

Заявление по форме 3-НДФЛ (декларация) на возврат налога подается год за годом, на основании документов, подтверждающих фактическую выплату процентов за предыдущий год.

Чтобы оформить возврат подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартиры, как за себя, так и за ребенка, родителю (отцу или матери) надо представить в местную налоговую следующие документы:

  1. паспорт родителя;
  2. свидетельство о рождении ребенка;
  3. свидетельство о браке (или о расторжении брака);
  4. заявление о возврате НДФЛ за покупку квартиры;
  5. декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (на основе справки 2-НДФЛ от работодателя);
  6. свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
  7. документы, подтверждающие приобретение жилья, с указанными суммами затрат на сделку (ДДУ или Договор купли-продажи и Акт приема-передачи квартиры).

При этом, для получения имущественного вычета за долю ребенка, отдельную декларацию на его имя делать не нужно.

Далее порядок получения самого налогового вычета может происходить двумя путями (по выбору налогоплательщика):

  1. возврат НДФЛ через работодателя;
  2. возврат НДФЛ через налоговую (ИФНС).

Имущественный вычет при покупке квартиры в совместную собственность

Подробнее о том, как именно это делается, рассказано в отдельной заметке – Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры.

Вообще, заполнение налоговой декларации и оформление вычета (как за родителей, так и за детей) удобнее делать с помощью налоговых консультантов в режиме онлайн (см. ниже). Тогда не придется ломать голову над налоговыми ребусами, а ошибки в расчетах и документах будут исключены.

Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета

 (

в т.ч. на детей

) можно получить –

ЗДЕСЬ

 (

СЕРВИСЫ

).

И еще один приятный нюанс. Это касается прав детей на имущественный вычет за покупку жилья в будущем.

Несмотря на то, что при покупке квартиры в общую долевую собственность с детьми, родители получают налоговый вычет по долям детей, сами дети свое право на возврат подоходного налога НЕ утрачивают. После достижения ими совершеннолетия они могут снова и уже самостоятельно воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ при покупке любого другого жилья на территории России.

Имущественный вычет при покупке квартиры в совместную собственностьХочешь иметь под рукой опытного советника при покупке квартиры{q}
Услуги профильных юристов по недвижимости – ЗДЕСЬ.

Как происходит сделка купли-продажи квартиры можно увидеть на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Предлагаем ознакомиться:  Оформление подъемных по программе переселения в екатеринбурге

Когда жилье приобретает семья, то оно становится общей совместной совместностью супругов. Нет разницы, кто в какой степени вносил средства и на кого оформлено свидетельство о праве. На мужа или жену — неважно. Дом или квартира — общие.

При приобретении жилья существует две формы возврата:

  1. За расходы на покупку квартиры. Ограничение выплаты на человека установлено в размере 2 000 000 рублей. Количество приобретаемых объектов недвижимости может быть любым. Остаток лимита переносится на другие квартиры, которые могут быть куплены в будущем.
  2. За проценты по ипотеке. Лимит вычета установлен в размере 3 000 000 рублей. Объектом получения вычета может стать одна квартира или дом. Остаток не переносится на другие объекты.

Заявить о своем праве на вычеты могут оба супруга один раз. Но при условии, что они оба уплачивают в госбюджет налог на доход с физлиц или будут это делать.

При приобретении квартиры в общую собственность налоговый вычет за покупку жилья в рамках 2 000 000 рублей положен мужу и жене. Для этого необходимо, чтобы они подали заявление о распределении их расходов.

Ранее, до 2014 года вычет на имущество, приобретенное в общую совместную или долевую собственность, распределялось между супругами. В настоящее время Налоговый кодекс не содержит положения о подобном распределении. Поэтому при приобретении жилья после 2014 года основания для строгого распределения вычета отсутствуют.

Воспользоваться вычетом на покупку квартиры могут все совладельцы. Предоставление вычета производится в соответствии с величиной расходов мужа и жены. Они должны быть подтверждены официальной платежной документацией.

Необходимо представление заявления о желании распределить вычет на покупку жилого помещения в любых долях, исходя из установленного лимита в 2 000 000 рублей на каждого. Разделить между собой вычет супруги могут как угодно.

Пример 1.

Дом стоит 3 500 000 рублей. Жена может заявить 2 миллиона, а муж полтора. Или наоборот. Или в равных долях — по 1 700 000 рублей каждому. В любом случае государством будет в совокупности возвращено 455 тысяч рублей. А остаток по выплате будет перенесен на другие недвижимые объекты.

Пример 2.

Квартиру купили в браке за 5 миллионов рублей. Каждый из супругов может подать заявку на получение вычета по 2 миллиона рублей. Возврат налога каждому составляет по 260 000 рублей, то есть на двоих — 520 000 рублей.

Пример 3.

Супруги купили квартиру-студию за 2 000 000 рублей. Жена может полностью использовать право на вычет, а муж применить его при приобретении другого жилья. Или каждый может получить выплату с миллиона, а остаток получить позже, например, при постройке коттеджа. С расходов, понесенных на приобретение этой квартиры, можно вернуть 260 000 рублей, а оставшиеся 260 тысяч потом — с другого жилья.

Важно! Выплата за покупку жилья существует отдельно от вычета за проценты по ипотечному кредиту и не связана с ним.

Министерство финансов дает разъяснения о том, что супруги должны заблаговременно и единожды установить договоренность о пропорциях распределения имущественного вычета. Сделать это нужно до момента возврата налога. Перераспределить его после начала процедуры оформления нельзя. То есть налог будет возвращен в тех долях, о которых заранее договорились супруги, например, в брачном договоре.

13% от ипотечных процентов также положены жене и мужу. Максимальный размер выплаты — 3 миллиона рублей исходя из суммы реально внесенных процентов.

Важно! Остаток вычета за ипотечные проценты нельзя перенести на другие объекты. Но его можно ежегодно снова перераспределять.

Пример.

Ивановы заплатили за 2018 год 300 000 рублей в счет ипотечных процентов. На семейном совете было решено, что возврат налога в 2019 году будет получен женой. А в 2019 году они поделят пополам все проценты и вернут налог каждый себе. Для этого нужно только представить заявление о новом перераспределении остатка.

Делить его между собой можно так, как пожелают супруги. До того момента, когда общая сумма уплаченных ипотечных процентов составит по 3 миллиона рублей на мужа и столько же на жену. Не всего три миллиона, не по одной ипотеке, не за одно жилье — а каждому супругу. То есть всего семья сможет заявить о шестимиллионном вычете, вернув до 780 000 рублей налога.

Важно! Повторный вычет по ипотечным процентам невозможен, если муж или жена ранее получали его, но не полностью использовали. Желательно заранее обдумать, кто воспользуется правом. Возможно, это будет жена, а муж получит свою выплату при покупке в ипотеку второго жилья.

Кто имеет право на имущественный вычет

Подать заявку на получение вычета может россиянин, уплачивающий налоги в государственный бюджет. В категорию граждан, имеющих право на него, входят:

  • Лица, имеющие официальный заработок и уплачивающие с него налог на доход. ИП, работающие на налоговых режимах, предусматривающих другие виды платежей, не смогут получить вычет.
  • Пенсионеры, имеющие ежемесячный официальный доход, облагаемый 13-процентным сбором. Это сдача недвижимости в аренду, репетиторство, услуги няни.
  • Родители, купившие жилое помещение для несовершеннолетних детей, и имеющие официальный заработок, с которого взимается налог с доходов физических лиц.

Человек, который не работает, не имеет официальной прибыли, с которой можно взимать налоги, или уклоняется от обязательств, не может рассчитывать на оформление имущественного налогового вычета.

Важно! При покупке жилья до ухода в отпуск по уходу за ребенком налоговый вычет оформляется с учетом размера заработка до декрета. Остаток выплаты производится после возобновления трудовой деятельности.

В праве получения возврата уплаченного в бюджет налога может быть отказано по нескольким причинам. Это может произойти в следующих случаях:

  • Право на вычет было использовано ранее.
  • Приобретение жилого помещения с использованием госпрограмм поддержки в социальном направлении без вложения личных финансов.
  • Покупка недвижимости с включением материнского капитала.
  • Оплата служебного жилья работодателем.
  • Покупка квартиры у взаимозависимого лица — супруга, матери, отца, сестры, брата, опекуна и подопечного.
  • Собственник жилья — нерезидент России.
  • Дом или квартиры куплены не в РФ.
  • Приобретение объекта недвижимости, на который не распространяется право получения налогового вычета.
Предлагаем ознакомиться:  Как установить право собственности на земельный участок. Признание права собственности на земельный участок через суд

Налоговый вычет за совместную собственность супругов является отличным способом вернуть значительные средства и улучшить материальное положение семьи. Из всего вышесказанного можно сделать несколько обобщающих выводов:

  • Оба супруга могут получить возврат налога при покупке жилья.
  • Компенсация одному человеку — 260 тыс. рублей.
  • За ребенка получить выплату могут один или оба родителя.
  • Размер компенсации ограничен суммой НДФЛ, выплаченной за соответствующий срок.
  • Один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого супруга.
  • Возврат производится в форме перевода на счет собственника жилья или снижения налоговой базы работодателем.

Важно помнить, что процедура оформления может занять значительное время. Поэтому супруги должны заранее собрать необходимую документацию и решить вопрос о распределении налогового вычета при покупке жилья.

Как распределяется вычет между супругами

После приобретения квартиры в долевую собственность каждый из владельцев (если он отчисляет НДФЛ с доходов) может заявить основной имущественный вычет. Его размер составляет 13% от затрат на покупку, однако не более 2 млн. рублей для каждого из собственников. Если до 2014 года все владельцы долей могли получить единый вычет с объекта, составляющий 13% от его стоимости, но не более 2 млн. рублей, то теперь такой лимит предоставлен на каждого долевого собственника.

При этом сумма льготы не может превышать размер отчислений подоходного налога за тот же год. Поменялись и другие правила начисления. До 2014 года получить возврат НДФЛ за покупку квартиры можно было раз за всю жизнь, даже если жилье стоило 500 000 рублей и не дотягивало до лимита. Теперь же получать льготу можно и несколько раз, но в пределах суммарного лимита в 2 млн. рублей.

Если квартира находится в долевой собственности и куплена в ипотеку, каждый владелец также имеет право не только на основной имущественный вычет, но и на вычет за проценты по кредиту. При этом лимит на вычет по процентам составляет 3 млн. рублей на человека. Такой вычет получается лишь один раз за всю жизнь и ограничивается одним объектом, то есть перенести на следующий покупаемый в ипотеку объект «недополученные» средства (как в случае с лимитом в 2 млн. руб. на основной имущественный вычет) не получится.

Также необходимо помнить, что получить вычет по процентам созаемщикам в случае с долевой собственностью получится лишь исходя из их долей, а также предоставив платежные документы и квитанции, подтверждающие факт оплаты процентов каждого из созаемщков за свою долю.

Если ипотечный договор оформлен на кого-то одного из долевых собственников, второму в вычете по процентам откажут. Каждый собственник должен платить за себя или по очереди, но не с одного счета. Советуем так поступать также в случае, если покупатели долевой собственности живут в гражданском браке и имеют общий бюджет.

С 15.06.2016 вступил в силу закон, согласно которому теперь при совершении сделки покупатель квартиры не получает на руки бумаги о праве собственности. Вместо этого ему выдают выписку из ЕГРЦ, которая содержит всю информацию. Эта выписка является обязательно к предоставлению при оформлении вычета, а также к ней необходимо добавить:

  • Заявление о распределении основного и «процентного» вычета. Это необходимо в случае общей собственности супругов.
  • Копии квитанций и иных платежных документов для подтверждения оплаты собственника конкретно своей доли.
  • Документ об участии всех собственников долей в покупке.
  • Договор купли-продажи.
  • Копию паспорта владельца доли, подающего на вычет.
  • Заявление на выплату, содержащее реквизиты счета для поступления средств.

За несовершеннолетним остается право на оформление выплаты в будущем.

Пример 1.

В семье Цветковых 4 человека, из них два являются несовершеннолетними детьми. Они купили дом за 4 миллиона рублей и распределили по 1/5 доли каждому члену семьи. Каждый имеет право на вычет с 1 миллиона. Родители решили оформить выплату за детей, что увеличивает общую сумму вычета до полной стоимости дома. Возврат налога составит 520 тысяч рублей — по 260 тысяч для отца и матери.

Пример 2.

Муж и жена Петровы и их несовершеннолетняя дочь стали собственниками квартиры за 3 000 000 рублей. Каждый из них имеет право вернуть налог с одного миллиона рублей. Супруги договорились, что за ребенка выплату получит отец. Он сможет получить обратно 260 000 рублей, а жена 130 000 рублей.

Пример 3.

Ильины купили квартиру за 1 700 000 рублей. Из них 1 300 000 рублей были внесены из личных накоплений, а 400 000 — за счет материнского капитала. Супруги вернут налог с 1 300 000 рублей.

Важно! При использовании в приобретении жилья сертификата на семейный капитал сумма средств из него исключается из общих расходов на квартиру. Право на вычет распространено только в отношении личных денег. В них не входят различные государственные меры поддержки.

При оформлении имущественного вычета на ребенка нужно предъявить в налоговую инспекцию справку о составе семьи и свидетельство о рождении. При наличии индивидуальных обстоятельств ФНС может потребовать представить дополнительные документы.

Оформить возврат нужно в ИФНС или у работодателя. Заявить о своем праве по месту трудоустройства можно, не дожидаясь завершения календарного года. С заработной платы не будет удерживаться налог на доход с физлиц в размере 13%. При неполном использовании вычета в текущем году потребуется повторное прохождение процедуры оформления в следующем году. Подавать заявление ежегодно понадобится до полного получения всей суммы компенсации.

Налоговый вычет за детей при покупке квартиры

Ожидать конца календарного года потребуется при получении возврата через налоговую инспекцию. Получить 13% можно за прошлый год или три предыдущих года. Сумма вычета не может быть выше уплаченных в бюджет налогов за соответствующий период. Если она больше предполагаемой компенсации, то можно сначала вернуть налог с покупки недвижимости. А в следующем году — с уплаченных ипотечных процентов. Каждый год придется проходить повторение процедуры до полного возврата сумм по всем вычетам.

Предлагаем ознакомиться:  Закон запрещающий мойку автомобиля

К работодателю

При желании получения выплат у официального работодателя потребуется визит в налоговую с необходимым пакетом документов. Там нужно составить заявление о выдаче уведомления о налоговом вычете по месту работы, а потом забрать оригинал документа. ФНС выдаст его в течение одного месяца. С уведомлением нужно прийти на работу и написать заявление о получении компенсации.

Когда все необходимые бумаги будут оформлены, с работника перестанут удерживать подоходный 13-процентный налог с заработной платы до конца текущего года.

При оформлении налогового вычета при общей совместной собственности через налоговую инспекцию понадобится заранее подготовить реквизиты счета в банке, на который будет переводиться платеж. Если компенсация оформляется на ребенка, нужно предъявить его свидетельство о рождении. Супруги, решившие перераспределить выплату, должны написать соответствующее заявление, если стоимость квартиры менее 4 миллионов рублей.

Важно! Если супруги приобрели квартиру до 1 января 2014 года, то заявление о перераспределении необходимо в любом случае, вне зависимости от цены жилья.

Когда в налоговую сдаются ксерокопии всей документации, предъявление инспектору оригиналов обязательно. Отправить пакет бумаг можно Почтой России заказным письмом с приложением описи об отправке или через личный кабинет в электронной форме.

Проверка документов в ФНС занимает до трех календарных месяцев. Очень редко налоговая может вызвать собственников недвижимости для уточнения каких-либо моментов или проверки оригиналов.

При вынесении положительного решения после проведения проверки документация передается в отдел урегулирования задолженностей, который осуществляет перечисление возврата. В течение 30 дней с момента завершения процедуры оформления перевод будет выполнен на расчетный счет, указанный в заявлении.

Налоговая служба обязана уведомить налогоплательщика о причине отказа в выплате при принятии отрицательного решения. В течение 10 дней должен быть вручен лично или выслан почтовым отправлением акт о результатах камеральной проверки с объяснением причины отказа.

Перед началом процедуры оформления необходимо собрать пакет документации. В него должны входить следующие бумаги:

  • Ксерокопии основного разворота паспорта и листа с пропиской.
  • ИНН.
  • Выписка из ЕГРН или свидетельство о госрегистрации права на собственность.
  • Оригинал справки по форме 2-НДФЛ, полученной по месту официального трудоустройства за календарный период, за который планируется получение компенсации.
  • Для получения выплаты через ИФНС потребуется декларация 3-НДФЛ. Подается ее оригинал. Посмотреть образец ее заполнения можно на официальном сайте налоговой. Сформировать декларацию можно в специальных платных программах.
  • Заявление о распределении вычета.
  • Договор купли-продажи жилья.
  • Кредитный договор.
  • График погашения ипотечной задолженности.
  • Акт приемки-сдачи квартиры в новостройке.
  • Отчет о фактически уплаченных процентах за пользование кредитными средствами.
  • Платежные документы, подтверждающие внесение денег на расчетный счет, с которого происходило списание за ипотеку (банковская выписка или приходные кассовые ордера).

При покупке жилья на личные средства нужно предъявить квитанции, выписку о безналичном переводе с расчетного счета покупателя на счет продавца. Расписка о получении денег потребуется при оплате квартиры наличными.

Куда обратиться за получением вычета

При покупке квартиры в долевую собственность обращайте внимание на следующие моменты:

  • Указана ли стоимость мебели в договоре купли-продажи отдельной строкой. Поскольку, согласно п. 2 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет не распространяется на предметы обстановки, за нее никаких льгот не положено. Если отдельным пунктом в бумагах нет оценочной стоимости мебели, составьте дополнительное соглашение, в котором пропишите наличие определенной мебели и ее рыночную стоимость.
  • В случае, когда понадобятся отделочные работы, за них также можно будет получить выплату. Но только если необходимость в них отображена в договоре.
  • Когда квартиру в долю покупает несколько человек, а по документам платит только один, нужна расписка от остальных участников сделки на имя лица, оплатившего расходы.
  • Передать свое право на вычет другому человеку, который владеет второй долей квартиры, нельзя. Исключение распространяется на случаи, если второй владелец супруг или ребенок первого.

К работодателю

Как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры в ипотеку{q}

С 2015 года получить налоговые вычеты возможно не только через ФНС, но и по месту официального трудоустройства. Те, кто планирует получать вычет в налоговой службе, должны предварительно взять на работе справку о доходах (2-НДФЛ), а также заполнить декларацию 3-НДФЛ. Со всеми документами следует либо прийти в отделение налоговой службы по месту регистрации, либо отправить бумаги почтой или онлайн (возможно через сайт госуслуг, а также личный кабинет на сайте налог.ру) – как удобнее.

Три месяца уйдет на проверку поданных бумаг, после чего еще месяц – на зачисление средств. Вариант с ФНС позволяет получить всю сумму одним платежом, если она не превышает отчисления налогов за тот год.

https://www.youtube.com/watch{q}v=yAqtrOr-K30

Для получения выплаты через работодателя все равно сначала следует пойти в ФНС и взять уведомление о возможности получить вычет (для чего опять же потребуется собрать все необходимые бумаги). С этим уведомлением и остальными документами затем надо обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего со следующего месяца доходы (зарплату) будут начислять без отчислений НДФЛ. Так будут делать на протяжении того времени, пока не будет выплачена вся сумма.

Подводя итоги, можно отметить, что налоговый вычет при долевой собственности на квартиру предоставляется на тех же условиях, что и в обычной ситуации. Просто для расчета берется не стоимость всей жилплощади, а конкретно вашей доли в ней.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector