Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Возврат на корпоративную карту от магазина проводки

Снятие наличных отражено в выписке банка с опозданием

Корпоративная банковская карта, как и привычная нам личная карточка, является именным средством оплаты товаров и услуг, а также для перевода денег между счетами и для снятия наличных денег в кассах и банкоматах.

Главное отличие обычной карты от корпоративной в том, что человек, на чье имя она регистрируется, должен быть работником компании, для которой карта была выпущена. Так же для этого сотрудника открывается доступ к конкретному счету предприятия, средствами на котором он может оперировать.

  • Лимиты по финансовым операциям;
  • Список операций, на которые работник имеет право расходовать средства компании;
  • Перечень документации для авансовой отчетности;
  • Установить крайние сроки сдачи отчетности и в каком порядке она будет производится.
  • Все операции, проведенные через карту, являются безналичными, поэтому в бухучете их отражать достаточно просто;
  • При оплате с помощью корпоративной карты не нужно формировать авансовую отчетность, а при работе с наличными не нужен кассовый ордер;
  • Следить за финансовыми потоками на карте достаточно просто с помощью онлайн-платформ, которые есть почти у каждого банка, там же можно установить лимит на расходы;
  • Количество операций с помощью корпоративной карточки не ограничено, устанавливается лишь максимальное количество расхода средств;
  • Операции с наличными деньгами, которые поступили с банковской карты, в сумме не должны перейти порог в 1 млн рублей за месяц по одной из карт.

Владелец предприятия может заказать в банковской организации различные виды карт для конкретных целей. Так, для фиксированной суммы на счете необходима расчетная карта, а для дополнительного финансирования из рук банка в определенном лимите и под дополнительные проценты – кредитная.

При формировании расчетной документации и ведении бухгалтерского учета, в которых были отражены операции, совершенные с помощью корпоративной карты, необходимо особое основание, которое выдается банковской организацией.

В данном случае, этими основаниями будут являться реестр платежей и электронный журнал.

Счета Операции
Д 55 К 51, 52 С расчетного счета организации было произведено перечисление финансов на счет в банке
Д 91 К 55 Выплаты за обслуживание банковской организацией
Д 55 К 91 Положительная курсовая разница
Д 91 К 55 Отрицательная курсовая разница
Д 55 К 66 Кредитная сумма была переведена на счет в момент израсходования конкретной суммы
Д 91-2 К 66 Начисление процентной ставки при использовании кредитной карты
Д 66 К 51 Перечисление кредитных процентов
Д 10 К 55 Оприходование товарно-материальных ценностей
Д 73 К 55 Отражение списанных наличных средств (возможно, для личных целей), которые не подтвердились первичной документацией, и которые сотрудник обязан возместить
Д 50 К 73 Сотрудник возместил снятые неподтвержденные денежные средства
Д 70 К 73 Удержанные средства из зарплаты сотрудника в том размере, в котором они были потрачены для личных целей

Во избежание недоразумений и потери денежных средств, необходимо четко установить перечень работников, которые имеют доступ к одному из счетов компании с помощью корпоративной карты. Владельца банковской карточки нужно проинформировать о правилах оплаты, отчетности и лимите, установленном на этом счете. С физическим лицом должен быть заключен договор материальной ответственности.

  • Операции по карте относятся к безналичным операциям, поэтому бухгалтерский учет по карте вести проще.
  • При оплате товаров и услуг по карте нет необходимости оформлять средства подотчет и авансовые отчеты. При получении наличных не требуется оформлять заявление и расходный кассовый ордер.
  • Контролировать движение средств по карте возможно через интернет-банк. Лимит на операции устанавливается индивидуально по каждой карте.
  • По карте можно совершать неограниченное количество операций, на любые суммы  — без ограничений. По расчетам наличными лимит суммы составляет 100 000 рублей по одной сделке (указание ЦБ РФ от 20.06.2007 N1843-У).
Предлагаем ознакомиться:  Как вернуть деньги за ноутбук если он медленно работает
60 51 Отражена сумма оплаченных услуг, товаров, работ Билеты, квитанции, оригиналы слипов, чеков банкоматов и терминалов
10, 15, 20, 25, 26, 44 60 Сумма оплаченных услуг, товаров, работ Билеты, квитанции, оригиналы слипов, чеков банкоматов и терминалов
71 51 Отражена сумма снятых по карте наличных в разрезе подотчетных лиц — держателей карт Чек банкомата или терминала, выписка банка с назначением платежа: выдача наличных в банкомате (№ и адрес терминала, город, дата, время, сумма, номер карты). Если дата операции в чеке отличается от даты операции в выписке по расчетному счету, для оформления разрыва операции в днях используется счет 57 «Переводы в пути»
10, 15, 20, 25, 26, 44 71 Cуммы наличных, полученных с помощью корпоративной карты, на основании представленного работником авансового отчета с подтверждающими документами (в дату предоставления работником авансового отчета) Авансовый отчет: документы, подтверждающие снятие наличных, произведенные корпоративной картой (счета, кассовые и товарные чеки или акт по форме № М7, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 30.10.1997 №71а. Оригиналы слипов, чеков банкоматов и касс).
51 71 Отражена сумма вложенных по карте наличных в разрезе подотчетных лиц — держателей карт Чек банкомата или терминала, выписка банка с назначением платежа: выдача наличных в банкомате (№ и адрес терминала, город, дата, время, сумма, номер карты). Если дата операции в чеке отличается от даты операции в выписке по расчетному счету, то используется счет 57 «Переводы в пути» для оформления разрыва операции в днях. По вложениям через банкоматы БыстроБанка данный счет использовать не нужно, так как по выписке пополнение проходит тем же днем.
71 10, 15, 20, 25, 26, 44 Суммы наличных, вложенных с помощью корпоративной карты, на основании представленного работником авансового отчета с подтверждающими документами (в дату предоставления работником авансового отчета) Авансовый отчет: документы, подтверждающие снятие наличных, произведенные корпоративной картой (счета, кассовые и товарные чеки или акт по форме № М7, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 30.10.1997 №71а. Оригиналы слипов, чеков банкоматов и касс)
  • лимиты по карте;
  • перечень расходов и операций, которые могут быть совершены работником;
  • список документов для авансового отчета;
  • порядок и сроки предоставления авансовых отчетов.

Список сотрудников, имеющих право на получение корпоративных карт, устанавливается приказом или распоряжением. Держатель корпоративной карты должен быть ознакомлен с порядком применения и использования корпоративных карт, утвержденным в организации. С держателями карт заключается договор материальной ответственности. Выдачу и возврат карт необходимо вести в книге учета корпоративных карт, специально заведенной на предприятии.

CASHBACK (кэшбэк) — в случае, если на расчетный счет клиента поступила сумма возврата по программе CASHBACK, эта сумма относится к внереализационным доходам.

Общие правила организации бухучета расчетов с подотчетными лицами установлены Инструкцией по применению Плана счетов финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 №94н.

С 1 января 2013 г. формы первичных учетных документов, содержащиеся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, не обязательны к применению. Обязательными продолжают оставаться формы документов, используемых в качестве первичных учетных документов, установленные уполномоченными органами в сответствии и на основании других ФЗ (информация Минфина России №ПЗ-10/2012).

  • 7 — правил для корпоративной карты
  • Вопрос — ответ № 23
  • Оплата корпоративной картой: как правильно оплачивать и проводить
  • Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров
  • Оплата корпоративной картой — проводки
  • Открытие корпоративной пластиковой карты

Какими проводками оформить снятие денег по корпоративной карте привязанной к расчетному счету LiveInternet LiveInternet — Подписка по e-mail — Постоянные читатели Корпоративная: как отразить расходы в 1С Как вести учет расчетов по в 1С: Бухгалтерия? Для движения денег по корпоративной в банке открывается специальный счет, который в последствии привязывается к ней.

Предлагаем ознакомиться:  Все аспекты возврата товаров в Леруа Мерлен

Вы принимаете деньги от покупателей на расчетный и потом делаете перевод на карточный. Какими проводками оформить снятие денег по корпоративной привязанной к расчетному счету

Я делаю вот такие проводки при снятии денег на зп и: 13. 02. 2015-снятие денег с карты Д50-К57-приходный кассовый ордер 13. 02.2015-выдача денег на зарплату Д70-К50-расходный кассовый ордер 15. 02. 2015-деньги списаны с расчётного счёта Д57-К51 13. 02. 2015-снятие денег с карты Д50-К57-приходный кассовый ордер Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров Расчеты по корпоративным в 1С Бухгалтерия В настоящее время широко распространены расчеты, проводимые с использованием банковских. Этому способствует их универсальность.

Мы ваш клиент. Договор 49825. Два связанных вопроса. Корпоративная карта выпущена непосредственно к расчетному счету Филиппов Олег Викторович Снятие денежных средств с карты приравнивается к выдаче подотчетных сумм.Следовательно, в учете необходимо отразить все расходные и приходные операции по. Проводки оплата покупки по корпоративной привязанной к расчетному счету г.Москва Мажоров переулок д.7А первый подъезд 1.

Корпоративная карта привязанная к расчетному счету учет проводки

  1. утверждает перечень ситуаций, в которых работодатель имеет право предъявить претензии ответственному сотруднику за нецелевой расход денег, выявленные недостачи или злоупотребления;
  2. минимизирует риски возникновения споров с налоговыми инстанциями в вопросах снятия наличности с карт;
  3. делает максимально прозрачным и понятным процесс удержания недостач по карте с виновных лиц.

В утвержденных на предприятии правилах использования корпоративных карт необходимо зафиксировать лимиты по разным типам расходных действий, утвердить список допущенных к деньгам на пластике работников и установить временные рамки таких допусков.

  1. Дт 55.4 Кр 51 – перечисление денежных средств с р/с на карточный (на основании выписки по р/с) Дт 71 Кр 55.4 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету) Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (которое указано на карте), проводка формируется на основании предоставленного авансового отчета
  2. Внимание Если карта именная (на ней указано имя генерального директора или иного распорядителя):
  3. Дт 55.4 Кр 51 – перечисление денежных средств с р/с на карточный (на основании выписки по р/с) Дт 71 Кр 55.4 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету) Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (которое указано на карте), проводка формируется на основании предоставленного авансового отчета
    1. Если карта неименная (на ней не указано никакого имени):

    Можно издать приказ, по которому распорядителем средств является то лицо, которое пользуется картой.

  4. Если карта неименная (на ней не указано никакого имени):

Обычно это бывает генеральный директор или лицо, занимающееся закупками.

Бухгалтерские проводки при возврате денег на корпоративную карту

Образец такого приложения приведен на с. 94. Образец. Рабочий план счет Утверждаю: Приложение N 3 директор к приказу N 23 от 09.12.2013 Шмит И.Л. Шмит «Об учетной политике на 2014 год» Б/сч Субсчет Наименование счета, субсчета Статья затрат 1-й, 2-й знаки 3-й знак 4-й знак 1 2 3 4 5 <…><…><…><…><…>

Соответственно, порядок отчета за них аналогичный. Сотруднику следует:

  1. Составить об израсходованных суммах. Можно сделать это по стандартной форме АО-1, но можно и по форме, утвержденной внутри организации (например, внутренний регламент по использованию корпоративных карт может содержать и специальную форму отчета).
  2. Представить отчет в бухгалтерию предприятия в порядке и в сроки, предусмотренные положением об использовании корпоративных карт.
  3. Приложить к отчету подтверждающие документы: чеки ККМ, накладные, акты и т. п.
Предлагаем ознакомиться:  В какой момент надо начислить ндфл с дивидендов проводки

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

Банки периодически (обычно ежемесячно) составляют и направляют клиентам отчеты-выписки по своим карточным продуктам.

Запись опубликована автором в рубрике , .

— поставлен к вычету НДС по приобретенному товару. До получения банковской выписки бухгалтер сделает следующие записи:ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 57— 85 000 руб. — отражена дебиторская задолженность подотчетного лица, которая в этот момент не подтверждена выпиской банка по специальному карточному счету компании.

Записи после получения банковской выписки:ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 85 000 руб. — списаны денежные средства со специального карточного счета на оплату товаров; ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 55— 1000 руб.ДЕБЕТ 55 КРЕДИТ 57— 1000 руб. — внесены наличные денежные средства на карту.

После этих записей счет 71 автоматически закроется, как и счет 57, а остаток по счету 55 субсчету «Специальный счет корпоративной карты» будет соответствовать неиспользованной работником сумме — 15 000 руб. (100 000 руб. – 85 000 руб. – 1000 руб. 1000 руб.). НДФЛ с сумм, перечисленных на корпоративные карты Деньги, перечисленные на корпоративные карты, являются подотчетными средствами.

Их можно использовать для оплаты товаров (работ, услуг), которые производятся в интересах компании (покупателя, заказчика). [attention]Денежные средства на корпоративных картах принадлежат компании, а не работникам (постановление ФАС Северо-Западного округа от 18.07.2011 № А05-11476/2010). Следовательно, у подотчетного лица не возникает экономической выгоды и полученные им суммы не признаются объектом налогообложения НДФЛ (ст.

[/attention]41 и п. 1 ст.На основании банковской выписки, содержащей информацию о реквизитах карты, бухгалтер делает запись по списанию денег. В данном случае списание — это выдача подотчетных сумм держателю корпоративной карты. Проводка такая:ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— списаны денежные средства со специального карточного счета под отчет.

В срок, установленный положением об использовании корпоративных карт, работник должен представить авансовый отчет о расходовании денег с корпоративной карты.

Первая категория — это карты, привязанные к расчетному счету. Они позволяют снимать деньги непосредственно с расчетного счета организации или вносить их на этот счет. Движения средств по таким картам отражаются на бухгалтерском счете 51 «Расчетные счета».

Вторая категория — это карты, привязанные к специальному карточному счету, который компания открывает в банке отдельно от расчетного счета. Движение денег происходит следующим образом: сначала нужная сумма переводится с расчетного счета на специальный карточный счет, а затем сотрудник распоряжается ею посредством корпоративной карты.

Обычно для карточного счета используется счет 55 «Специальные счета в банках», и аналитика ведется отдельно по каждому сотруднику-держателю карты. Но некоторые компании предпочитают отражать операции по карточному счету на счете 51, открыв для этого отдельный субсчет. На наш взгляд, этот вариант также приемлем.

7 правил для корпоративной карты

  • Если карта именная (на ней указано имя генерального директора или иного распорядителя):
  • Дт 55.4 Кр 51 – перечисление денежных средств с р/с на карточный (на основании выписки по р/с) Дт 71 Кр 55.4 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету) Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (которое указано на карте), проводка формируется на основании предоставленного авансового отчета
  1. Если карта неименная (на ней не указано никакого имени):

Можно издать приказ, по которому распорядителем средств является то лицо, которое пользуется картой. Обычно это бывает генеральный директор или лицо, занимающееся закупками. [info]Тогда мы имеем опять конкретное подотчетное лицо, проводки не меняются. Если такого приказа нет. То можно делать проводки, минуя 71 счет.[/info]

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector